Registrace vozidel v účetnictví 1C. Časové rozlišení, výpočet daně a ověření přiznání
![Registrace vozidel v účetnictví 1C. Časové rozlišení, výpočet daně a ověření přiznání](https://i2.wp.com/servicetrend.ru/about/img/1s-registraciya-transportnogo-sredstva-2.png)
Pro výpočet přepravní daně a podání přiznání je nutné nejprve doplnit údaje o registraci vozidla. Podívejme se na tuto operaci podrobněji.
Při nákupu vozidla organizace kontaktují dopravní policii, aby jej zaregistrovali. Po dokončení registračního řízení a obdržení dokumentů přebírá organizace povinnost zaplatit přepravní daň. Účetní tedy musí tyto informace zohlednit v systému.
Chcete-li odrážet registraci vozidla v programu 1C: Účetnictví 8.3, musíte postupovat podle navigace: Adresáře / Daň z dopravy.
Uživatel musí přidat nový řádek do registru informací „Registrace vozidla“. Za tímto účelem osoba odpovědná za zobrazení dokumentů stiskne tlačítko „Vytvořit“ na panelu akcí otevřeného seznamu nebo klávesu „Ins“ na klávesnici a vytvoří nový záznam v registru. Ze seznamu nabídky „Operace“ musíte vybrat hodnotu „Registrace“.
Formou nového zápisu do registru informací „Evidence vozidel“ musíte přistoupit k vyplnění údajů.
Hlavním majetkem je vozidlo, které je třeba registrovat, atribut „Účetní skupina majetku“ musí mít hodnotu „Vozidla“. Dále se vyplní všechny následující údaje z pasu vozidla a sady dokumentů obdržených od oddělení dopravní policie.
Příznak „Vozidlo je ve společném sdíleném (společném) vlastnictví“ je nastaven, pokud je část vozidla ve vlastnictví.
Hodnota sazby daně se uvádí v souladu s krajskou legislativou, informace o daňovém zvýhodnění a zvyšujících se koeficientech se vyplňují také na základě údajů vydaných finančním úřadem.
Nový atribut je příznak „Registrováno v registru systému Platon“. Pokud je vozidlo zařazeno do tohoto registru a účetní potřebuje uplatnit odpočet, pak je znak založen.
Po vyplnění všech údajů uživatel údaje uloží kliknutím na tlačítko „Zaznamenat a zavřít“ nebo „Zaznamenat“ ve formuláři.
Registr informací můžete otevřít také z Adresáře dlouhodobého majetku, který se nachází podél navigační cesty: Adresáře / Dlouhodobý majetek. Na kartě dlouhodobého majetku musíte najít položku „Evidence vozidla“ a následovat hypertextový odkaz.
V případě vyřazení vozidla z evidence odpovědná osoba kontaktuje oddělení dopravní policie. Po dokončení postupu odnětí a obdržení podpůrných dokumentů je do informačního registru „Registrace vozidla“ přidán záznam s typem operace „Odběr“.
Proces je podobný registraci, po vyplnění všech polí uživatel uloží údaje kliknutím na tlačítko „Uložit a zavřít“ nebo „Uložit“ ve formuláři.
Máte ještě otázky? Pomůžeme vám zaregistrovat vozidla do programů 1C v rámci bezplatné konzultace!
Pojďme zjistit, jak to všechno bude fungovat. Sazba daně se vyplní automaticky při přidání nového vozidla do adresáře Evidence vozidla, lze ji nalézt ve stromu kořenového prvku „Adresáře“ v panelu „Všechny funkce“ nebo k ní otevřít přístup přes hypertextový odkaz se stejným názvem z formuláře nastavení pro výpočet a výpočet daně z dopravy (Adresáře ---> Daň z dopravy). Ve formuláři adresářového prvku Registrace vozidel je nutné uvést kód OKTMO, kód typu vozidla a základ daně (obr. 1).
Základ daně pro daň z dopravy se rovná výkonu motoru v koňských silách (hp). Pokud je v názvu vozidla výkon motoru uveden pouze v kilowattech (kW), je nutné jej převést na koňské síly, což lze provést vynásobením faktorem 1,35962. Výsledný výsledek se zaokrouhlí na dvě desetinná místa (bod 19 Metodických doporučení k aplikaci kapitoly 28 daňového řádu Ruské federace).
Rýže. 1. Registrace vozidla
Regionální právo může stanovit různé sazby pro stejný vůz (závisí to na ekologické třídě a stáří vozu), jakož i výhody pro platbu daně z dopravy.
Pokud je v subjektu federace sazba stanovena s ohledem na počet let, které uplynuly od data vydání vozidla, pak ve formuláři Registrace vozidel musíte nastavit příslušný příznak a na kartě tento dlouhodobý majetek - vyplňte pole Datum vydání (výstavby) na záložce Další (obr. 2 ).
Rýže. 2. Vyplnění informací o datu vydání vozidla
Daň v programu se automaticky vypočítá pro každé vozidlo (vozidlo) na základě údajů uvedených v adresáři Registrace vozidel, včetně sazby daně automaticky určené programem. Výše přepravné (zálohy na přepravní daň) se vypočítá a promítne do účetnictví pomocí regulační operace „Uzávěrka měsíce, výpočet přepravní daně.
Daň z dopravy vypočítávají a platí organizace, které mají ve svých rozvahách vozidla, jejichž registrace v 1C 8.3 umožňuje účetnímu automaticky vypočítat odpovídající daň. Chcete-li to však provést, musíte nejprve provést některá nastavení.
Registrace vozidla
Nákup vozidla zohledníme. U dlouhodobého majetku, který nevyžaduje instalaci, lze použít doklad „Převzetí dlouhodobého majetku“, který slouží k současnému zohlednění příjmu a převzetí dlouhodobého majetku (Dlouhodobého majetku) do účetnictví. Dokument se nachází v sekci „Dlouhodobý majetek a nehmotný majetek“ - skupina dokladů „Příjem dlouhodobého majetku“, hypertextový odkaz „Příjem dlouhodobého majetku“.
Obr. 1 Okno programu 1C: Účetnictví 8.3 – sekce OS a nehmotný majetek
Podívejme se na příklad. Elita LLC zakoupila osobní automobil Volkswagen Polo v hodnotě 829 900 RUB. od dodavatele "Klyuchavto". Příjezd vozu promítneme do programu. Vytvoříme doklad „Příjem dlouhodobého majetku“ (tlačítko „Vytvořit“ v deníku dokladů).
Obr.2 Vytvoření dokladu „Příjem dlouhodobého majetku“
Dále vyplňte formulář potřebnými údaji, označte protistranu, smlouvu a finančně odpovědnou osobu. Věnujte pozornost poli „Metoda zohlednění nákladů“. V našem případě uvedeme účet 26 „Všeobecné provozní náklady“, protože Auto je určeno pro administrativní potřeby. V případě, že je vozidlo spojeno s výrobou, pomocnou výrobou nebo obchodní činností, pak se uvádějí další nákladové účty (např. účet 25 „Celkové výrobní náklady“, 23 „Pomocná výroba“, 44 „Distribuční náklady“). Nezapomeňte uvést účetní skupinu OS – „Vozidla“.
3 Formulář dokladu „Příjem dlouhodobého majetku“ Obr.
Název vozidla je uveden v tabulkové části, u které jej zapíšeme do adresáře.
Obr.4 Adresář OS - vytvoření objektu OS
Obr.5 OS karta
Upozorňujeme, že pro vygenerování inventární karty a další výpočet odpisů je nutné vyplnit všechna pole níže uvedené karty OS - výrobce, výrobní číslo, evidenční číslo a také klasifikátor OKOF, který určuje odpisovou skupinu.
Obr.6 Karta OS - vyplnění údajů pro inventární kartu, účetnictví a klasifikátory
Obr.7 Výběr kódu pomocí OKOF
Při zaúčtování dokladu se vygenerovala zaúčtování a naše auto bylo zařazeno do rozvahy.
Obr. 8 Deník dokladů „Příjem dlouhodobého majetku“ – panel nástrojů, tlačítko „Zobrazit transakce a ostatní pohyby dokladů“ Obr.
Obr. 9 Zpráva o průběhu příjmu
Podívejme se na výpočet dopravní daně krok za krokem
Prvním krokem v nastavení je registrace našeho nástroje. Chcete-li to provést, přejděte do „Adresáře“, položka „Daně“.
Obr.10 Menu „Daně“.
Odpovídající sekce obsahuje položky - „Registrace vozidla“, „Platební postup“, „Sazby“, „Způsoby evidence výdajů“.
Obr.11 Položky menu
Registrace je v podstatě zadáním všech údajů o autě do formuláře, které uvádějí značku, číslo, objem motoru a ekologickou třídu.
Zda patříte do ekologické třídy, můžete určit pohledem na PTS vozu; měla by tam být značka označující standard.
Na základě těchto údajů se určí daňová sazba pro váš region.
Obr.12 Registrační karta
Obr. 13 Sazby daně v místě registrace vozidla
Obr. 14 Evidenční protokol vozidla
Chcete-li daňové výdaje promítnout do deníku „Metody reflexe“, v okně, které se otevře, klikněte na tlačítko „Vytvořit“ a nastavte potřebné parametry. V tomto případě můžete nastavit jedno nastavení pro všechna vozidla nebo pro každé zohlednit samostatnou položku výdajů, což je důležité, když organizace vede záznamy pro různá oddělení.
Obr.15 Okno Nastavení
Pokud plánujete platit zálohy na daň, vyplňte „Platební postup“.
Obr. 16 Postup platby
Po tomto jednoduchém nastavení bude daňové přiznání i účtování generovat systém automaticky na konci měsíce jednou ročně, v prosinci.
Výpočet dopravní daně
Dokument „Uzávěrka měsíce“ provedeme v prosinci. Tento dokument se nachází v nabídce Operace.
Obr. 17 Uzavření měsíce
Pro kontrolu časového rozlišení daně nastavíme v dokladu měsíc „prosinec“ a provedeme pouze jednu operaci – „Časování daně z dopravy“, abychom nenarušili sled dalších operací.
Obr. 18 Výpočet daně při uzávěrce období
Po zaúčtování dokladu kliknutím na hypertextový odkaz „Výpočet přepravní daně“ si můžete prohlédnout účetní zápisy a samotnou kalkulaci.
Obr. 19 Výběr akcí pro výpočetní operaci
Obr. 20 Účetní zápisy generované jako výsledek výpočtu
Obr. 21 Vysvětlení výpočtu
Zde můžete získat potvrzení o výpočtu daně a vytisknout jej.
Obr.22 Výpočet nápovědy
Výše daně se vypočítává ze základu daně a sazby daně. Jako první vezmeme výkon motoru, v našem příkladu - 105 l / s, zatímco sazba je 25 rublů. Získáme: 105 x 25 = 2625 rublů. v roce. Protože Auto jsme koupili ve 4. čtvrtletí, pak je v kalkulaci částka pouze za čtvrtletí a je uplatněn koeficient 0,25.
Změnou (např.) data koupě vozu a data jeho registrace na měsíc červenec, tzn. 3. čtvrtletí vidíme, že při výpočtu je použit koeficient 0,5, tzn. výpočet se provádí za dvě čtvrtletí a částka daně podle toho činila 1313 rublů.
Obr. 23 Nápověda-výpočet přepravní daně
Vygenerujeme přiznání a zašleme na finanční úřad. Prohlášení je dostupné v menu „Reporty“ – „1C-Reporting“ – „Regulované výkazy“. Klikněte na „Vytvořit“ a vyberte požadované prohlášení. V našem příkladu – „Přiznání k dani z dopravy (roční)“ a vytvoříme formulář.
Obr.24 Vytvoření prohlášení
Obr.25 Vytvoření prohlášení
Kliknutím na tlačítko „Vyplnit“ zkontrolujeme údaje v prohlášení. Část 2 samostatně zobrazuje na stránkách výpočtové údaje pro každé vozidlo zvlášť. Vidíme tedy údaje o výpočtu daně z našeho vozidla (s přihlédnutím ke změnám data).
Organizace, které mají vozidla, jsou povinny podávat daňové přiznání a daňové výpočty pro zálohy na přepravní daň finančním úřadům v místě, kde se vozidla nacházejí. SA hovoří o tom, jak připravit daňové výkazy pro daň z dopravy pomocí programu 1C: Accounting 8. Kharitonov, doktor ekonomie, profesor Finanční akademie za vlády Ruské federace.
Daňové přiznání k přepravní dani
Organizace, v jejíž rozvaze jsou vozidla (osobní a nákladní automobily, autobusy, letadla, lodě atd.), je v souladu s kapitolou 28 „Daň z dopravy“ daňového řádu Ruské federace uznána jako plátce daně z dopravy. a samotná vozidla jsou předmětem zdanění dopravní daně.
Jako plátce daně z dopravy je organizace povinna:
- nezávisle vypočítat výši daně a výši záloh na daň v souladu s článkem 362 daňového řádu Ruské federace;
- platit daň a zálohy na daň v místě vozidla způsobem a ve lhůtách stanovených článkem 363 daňového řádu Ruské federace;
- předložit finančnímu úřadu v místě vozidla: na konci zdaňovacího období (kalendářní rok) - daňová přiznání; na konci každého účetního období (první čtvrtletí, druhé čtvrtletí, třetí čtvrtletí) - výpočty daně pro zálohovou daň platby (článek 363.1 daňového řádu Ruské federace).
Na konci každého vykazovacího období se hlášení daně z dopravy podává nejpozději poslední den měsíce následujícího po uplynutí vykazovacího období. Na konci zdaňovacího období se hlášení daně z přepravy podává nejpozději do 1. února roku následujícího po uplynutí zdaňovacího období.
Organizace uznaná jako plátce daně z dopravy tak musí na konci 3. čtvrtletí 2008 předložit finančnímu úřadu nejpozději do 31. října 2008 výpočet daně pro zálohy na daň z dopravy.
Daňové účtování vozidel v "1C: Účetnictví 8"
Příprava daňových výpočtů v obecném případě je netriviální úkol. Pro správné řešení je nutné prostudovat nejen kapitolu 28 daňového řádu Ruské federace „Daň z dopravy“, ale také vyhlášku č. 48n Ministerstva financí Ruska ze dne 23. března 2006, která schválila formulář pro výpočet daně pro zálohy na daň z dopravy a doporučení pro jeho vyplnění a pro zpracování daňového přiznání - příkaz Ministerstva financí Ruska ze dne 13. dubna 2006 č. 65n.
Současně lze úkol vyplňování daňových formulářů pro daň z dopravy výrazně zjednodušit a zároveň ušetřit čas, pokud pro tento účel použijete odpovídající regulovanou sestavu programu 1C: Účetnictví 8. Sestava umožňuje téměř automaticky vytvořit kalkulaci daně (daňové přiznání) na základě daňové evidence vozidel.
Daňové účtování vozidel v programu 1C: Účetnictví 8 zahrnuje evidenci informací o registraci vozidla a odhlášení vozidla do informační databáze.
Informační registr je určen k uchovávání daňových účetních dat pro vozidla. (Jídelní lístek OS -> Registrace vozidla). Registr je periodický (četnost zápisů do registru je v rámci jednoho dne) a má nezávislý režim záznamu. To znamená, že zápisy do registru se provádějí „ručně“ v režimu přímé práce s tímto objektem.
Postup při daňovém účtování vozidel a sestavování daňových výpočtů záloh na přepravní daň zvážíme na údajích z následujícího příkladu.
Příklad
Organizace "White Acacia" má ve své rozvaze dva vozy.
V místě organizace (Moskva) je registrován vůz Toyota Corolla, registrační značka U777VG177, identifikační standard TDKZ01E3010105933, výkon motoru 101 hp, sazba daně z dopravy 7 rublů. na 1 hp, datum registrace 17.12.2007.
V místě pobočky (Lyubertsy, kód OKATO 45285600000) je registrován automobil Volkswagen Golf, registrační značka E777CA177, identifikační číslo WWWZ01E3010105933, výkon motoru 102 hp, sazba přepravní daně 7 rublů. na 1 hp, datum registrace 17.12.2007.
Zadání údajů o registraci vozidla
Při registraci vozidla do registru informací Registrace vozidla s formulářem musíte zadat záznam (Obr. 1).
Rýže. 1
Navíc formou záznamu Registrace vozidla jsou označeny (obr. 2):
Zadání informací o výhodách
Obecně platí, že zákony ustavujících subjektů Ruské federace mohou poskytovat výhody pro vozidla.
Informace o výhodách jsou uvedeny ve formuláři Daňové zvýhodnění, který se otevře kliknutím na „hodnotu“ stejnojmenného atributu ve formuláři Registrace vozidla.
V tomto případě se typ zvýhodnění daně z dopravy nastavuje pomocí přepínače:
U všech benefitů program zadává kód benefitu 20200 (v souladu s Přílohou č. 3 Postupu pro vyplnění formuláře daňového přiznání k dani z dopravy, schváleného nařízením Ministerstva financí Ruska ze dne 13. dubna 2006 č. 65n ).
Pokud zákon ustavující osoby Ruské federace změní sazbu daně, výši a postup pro poskytování daňových výhod, registr informací Registrace vozidla Musíte zadat nový záznam „registrace vozidla“. V Datum registrace tohoto záznamu byste měli uvést datum, od kterého změny vstoupí v platnost.
Zadání informací o vyřazení vozidla z evidence
Při odhlášení vozidla z registru informací Registrace vozidla s formulářem se zapíše záznam (obr. 8).
Příklad (pokračování)
Automobil Toyota Corolla, registrovaný u finančního úřadu v místě organizace, byl dne 12.8.2008 vyřazen z evidence z důvodu prodeje.
Rýže. 8
V takové situaci Zrušení registrace naznačeno (obr. 9):
- v rekvizitách Datum odhlášení- datum vyřazení vozidla z evidence;
- v rekvizitách Organizace- organizace, v jejíž rozvaze bylo vozidlo evidováno;
- v rekvizitách Hlavní věc- vozidlo odhlášené (výběrem z adresáře Dlouhodobý majetek);
- v rekvizitách
Dopravní daň vyměřují a platí organizace, které mají vozidla ve své rozvaze. Registrace vozidla v 1C 8.3 vám umožňuje automaticky vypočítat daň z dopravy. Jak automatizovat výpočet přepravní daně a jaké transakce budou generovat 1C 8.3, čtěte dále.
Krok 1. Zvažte v 1C 8.3 příjem a uvedení vozidla do provozu
Pokud jste si koupili vozidlo, musíte nejprve zaregistrovat jeho účtenku. Chcete-li to provést, přejděte do sekce „Nákupy“ (1) a klikněte na odkaz „Účtenky (úkony, faktury)“ (2). Otevře se okno pro registraci účtenky.
V okně, které se otevře, klikněte na tlačítko „Příjmy“ (3) a klikněte na odkaz „Dlouhodobý majetek“ (4). Otevře se formulář pro dokončení nákupu OS.
V nákupním dokladu nahoře uveďte údaje kupujícího, dodavatele, číslo faktury, číslo smlouvy. V části faktury za zboží přidejte zakoupený dlouhodobý majetek (5) a uveďte jeho cenu (6). Dále je nutné vyplnit všechny údaje na kartě dlouhodobého majetku včetně doby životnosti. Podrobnosti o registraci příjmu dlouhodobého majetku v 1C 8.3. Chcete-li promítnout příjem vozu do účetnictví, klikněte na tlačítko „Zaúčtovat a zavřít“ (7). Nyní se nákup promítne na vrub účtu 01 „Dlouhodobý majetek“.
Při registraci vozidla jste uvedli údaje pro výpočet odpisů v účetnictví a daňovém účetnictví. Nyní na konci měsíce budou k tomuto dlouhodobému majetku automaticky vypočteny odpisy. To však pro výpočet přepravní daně nestačí. V dalších krocích si přečtěte, jak zaregistrovat vozidlo pro automatizaci výpočtu daně z vozidla.
Krok 2. Zaregistrujte auto v 1C 8.3
Přejděte do sekce „Adresář“ (1) a klikněte na odkaz „Daň za dopravu“ (2). Otevře se okno nastavení daně.
V registračním okně klikněte na tlačítko „Vytvořit“ (4) a klikněte na odkaz „Registrace“ (5). Otevře se okno „Registrace vozidla“.
V registračním okně vyplňte pole:
- „Primární prostředek nápravy“ (6). Vyberte hlavní nástroj z adresáře;
- "Datum" (7). Uveďte datum registrace;
- "Organizace" (8). Uveďte svou organizaci;
- „Registrace“ (9). Vyberte jednu ze dvou hodnot: „V místě organizace“ nebo „V jiném daňovém úřadu“;
- „Kód typu vozidla“ (10). Vyberte požadovaný kód z adresáře;
- „Identifikační číslo (VIN)“ (11). Uveďte VIN svého vozidla;
- "Marek" (12). Uveďte značku dopravy;
- "Registrační štítek" (13). Uveďte číslo svého státu;
- "Výkon motoru" (14). Specifikujte výkon motoru a jeho měrnou jednotku;
- "Ekologická třída" (15). Vyberte třídu vozu z adresáře;
- "Sazba daně" (16). Vyberte daňovou sazbu stanovenou ve vaší oblasti.
Pro uložení registračních údajů klikněte na tlačítko „Uložit a zavřít“ (17).
Krok 3. Nastavte způsob promítání nákladů na daň z dopravy v 1C 8.3
V okně nastavení přepravní daně (krok 2) klikněte na odkaz „Metody promítání výdajů“ (1).
V okně, které se otevře, klikněte na tlačítko „Vytvořit“ (2). Otevře se nastavení metod pro promítnutí daně z dopravy. V něm vyberte dlouhodobý majetek (3), vaši organizaci (4) a daňový účet (5). Pokud jste zvolili účet „20“ (Hlavní výroba) pro časové rozlišení, pak uveďte také skupinu položek (6), do které se budou odepisovat náklady. Dále vyberte nákladovou položku (7). Pro uložení nastavení klikněte na tlačítko „Uložit a zavřít“ (8). Nyní bude automaticky generováno přiznání k dani z přepravy a účetní zápisy pro její časové rozlišení.
Krok 4. Zkontrolujte výpočet přepravní daně v 1C 8.3
Dopravní daň se vypočítává jednou ročně, v prosinci. V 1C 8.3 existuje speciální regulační operace, která automaticky vypočítává daň a provádí záznamy pro její časové rozlišení. V předchozích krocích tohoto článku jsme provedli nastavení pro tuto operaci. Pro kontrolu výpočtu přepravní daně přejděte do sekce „Operace“ (1) a klikněte na odkaz „Měsíční uzávěrka“ (2).
V okně, které se otevře, označte svou organizaci (3), vyberte období „prosinec“ (4). Dále postupně klikněte na odkazy „Vypočítat přepravní daň“ (5) a „Provést operaci“ (6). Výpočet je dokončen.
Pro zobrazení výpočtu daně klikněte na odkaz „Výpočet...“ (7) a vyberte „Výpočet přepravní daně“ (8). Otevře se potvrzení o výpočtu daně.
V potvrzení vidíme, že daň z dopravy (10) je účtována na automobil (9) v souladu se základem daně (11), sazbou (12) a zvláštním koeficientem (13). Tento koeficient se vypočítá takto: počet celých měsíců provozu vozidla ve vykazovaném období se vydělí 12.
Krok 5. Zkontrolujte transakce pro výpočet přepravní daně v 1C 8.3
Chcete-li zkontrolovat transakce pro tento výpočet, klikněte postupně na odkazy „Výpočet...“ (1) a „Zobrazit transakce“ (2). Otevře se okno pro odeslání příspěvku.
V okně účtování vidíme, že daň z dopravy je naúčtována na vrub účtu „20.01“ (3).