Účetní informace. Účetní informace Vrácení od kupujícího zaúčtováním v 1c
![Účetní informace. Účetní informace Vrácení od kupujícího zaúčtováním v 1c](https://i0.wp.com/profbuh8.ru/wp-content/uploads/2016/07/sshot-2109.png)
Občanský zákoník umožňuje kupujícímu vrátit zboží v případě porušení podmínek smlouvy:
- Úplnost;
- Rozsah;
- Nedostatečná kvalita;
- Nevhodné množství.
Po vzájemné dohodě stran je navíc možné zboží vrátit. Pokud jsou takové nedostatky zjištěny při akceptačním procesu, můžete požádat prodejce o přepracování dokumentů nebo sestavení opravných dokumentů. Pokud jsou identifikovány po přijetí zboží k registraci, dochází ke zpětnému prodeji.
Vrácení zboží kupujícím přijatého k registraci v 1C 8.3
V programu 1C Účetnictví 8.3 k tomu slouží doklad Vrácení zboží od zákazníků:
Doklad se zpravidla vytváří na základě již existujícího prodejního dokladu, ale pouze pro zboží, protože službu nelze vrátit:
Okamžitě se vytvoří doklad vyplněný všemi údaji: protistrana, smlouva, sklad, korespondence atd. Pokud byla vratka částečná, je třeba opravit tabulkovou část:
Vyplní se i údaje na záložce Vratné obaly a zúčtovací účty, pokud by byly:
Pole Hotovostní záruka na účet se stane aktivní, pokud je doklad o vrácení vytvořen na základě Zpráva o maloobchodním prodeji:
Dokument má tři tištěné formuláře:
Kromě toho můžete v 1C 8.3 na jeho základě vytvořit řadu souvisejících dokumentů:
Podívejme se na příklady promítnutí vrácení zboží kupujícím do účetního a daňového účetnictví ve dvou verzích.
Možnost 1. Kupující pracuje s DPH
Pokud kupující zboží pracuje s DPH, doloží fakturu a fakturu s přidělenou daní. Na jejich základě musíte v 1C 8.3 vytvořit Vrácení od kupujícího. Po zaúčtování dokladu systém 1C 8.3 vygeneruje následující transakce pro vrácení zboží:
Všechna účtování pomocí metody červeného storna, protože se nejedná o akvizici, ale o zrušení transakce:
- Dt 90,02 Kt 41,01 – úplný nebo částečný prodej je stornován;
- Dt 62,01 Kt 90,01, Dt 62,02 Kt 62,01 – za vznik dluhu za vyrovnání s kupujícím;
- Dt 90,03 Kt 19,03 – stornování naběhlé DPH k platbě, v důsledku čehož se na účtu 19 objeví debetní zůstatek:
Podle registru se vytvoří účtenka Odeslaná DPH:
Poté, co zaregistrujeme vrácenou fakturu v 1C 8.3:
Účty pro přijetí DPH pro odpočet budou generovány:
A také částku DPH z registru DPH předloženo půjde zaregistrovat Nákupy s DPH:
A projeví se v Nákupní knize aktuálního období, bez ohledu na období, ve kterém se uskutečnil počáteční prodej tohoto produktu:
V evidenci daní z příjmů se operace projeví i v aktuálním období:
V 1C 8.3 se tedy tržby za běžné období sníží o částku vratky, stejně jako se náklady běžného období sníží o náklady na vrácené zboží.
Možnost 2. Kupující pracuje bez DPH
Daňový řád nezakládá nárok na odpočet DPH při vrácení zboží kupujícím z využití OSNO. Podle vysvětlení Ministerstva financí, pokud kupující využívá osvobození od DPH nebo je ve zvláštním daňovém režimu, fakturuje transakci prodávající. V programu 1C 8.3 je to operace :
Jak zpracovat vrácení položky nepřijaté k registraci v 1C 8.3
Pokud se kupujícímu ještě nepodařilo převzít zboží k zaúčtování, když se ho rozhodne vrátit, musí jej promítnout do rozvahy a po dohodě jej vrátit dodavateli:
Vyúčtování vrácení zboží od prodávajícího závisí na okolnostech:
- Částečné refundace jsou vystaveny s opravnou fakturou ( Prováděcí úpravy);
- Ministerstvo financí doporučuje promítnout vrácení peněz v plné výši registrací vlastní faktury do Nákupní knihy.
Částečná návratnost. Účetnictví s kupujícím - pokyny krok za krokem
V tomto případě bude akční plán kupujícího v 1C 8.3 následující:
Krok 1
Odrážet převzetí zboží – z hlediska kvality:
Krok 2
Vrácení vadného produktu:
V dokladu ponecháme pouze tu část zboží, kterou je třeba vrátit:
Částečná návratnost. Účetnictví u prodejce - pokyny krok za krokem
Účetnictví prodávajícího bude odrážet následující transakce:
Krok 1
Odrážet úpravu implementace:
Změňte množství v dokladu a vystavte opravnou fakturu:
Krok 2. Přijměte DPH pro odpočet
Odpočet DPH v 1C 8.3 nastává automaticky při vytváření záznamů knihy nákupů. Tento dokument se obvykle vyplňuje k poslednímu dni vykazovaného období. Operace – běžné operace DPH:
Kliknutím na tlačítko Vyplnit doklad nebo Vyplnit samostatnou záložku se vyplní příslušnými údaji:
Záznam vytvořen:
Fakturu lze vidět v nákupní knize za aktuální období, ale pouze k datu vytvoření záznamů nákupní knihy:
Jak provést plnou náhradu za položku nepřijatou k registraci
Vzhledem k tomu, že podle čl. 172 bod 5, lze odečíst zaplaceno kupující částky daně, pak pokud k prodeji a vrácení dojde ve stejném zdaňovacím období, je možné prodej stornovat:
Pokud prodejce již podal zprávy a zaplatil DPH do rozpočtu, pak v 1C 8.3 do 1. července 2016. bylo možné evidovat vlastní fakturu s kódem DPH - 03. Se zavedením nových kódů DPH je taková operace možná s kódy 16 a 17 - při vrácení od neplatiče DPH a od fyzické osoby:
Registrace operace vrácení zboží od kupujícího v 1C 8.3 Účetnictví závisí na některých nuancích:
- zda je kupující plátcem DPH;
- zda je zboží před vrácením evidováno u kupujícího;
- je vrácena celá dávka zboží nebo jen její část.
Pro každou situaci existuje řešení. S designem v 1C a předpisy se můžete seznámit v tabulce.
Při vracení zboží neplátci DPH uplatňují dodavatelé obecný postup pro uplatnění a zpracování odpočtu podle čl. 5 odst. 13 čl. 171 Daňový řád Ruské federace, článek 4, článek 10 čl. 172 daňového řádu Ruské federace (dopis ze dne 14. května 2013 N ED-4-3/8562@):
- při vrácení části zboží dodavatelem je vygenerována opravná faktura, která se promítne do nákupní knihy;
- Při vrácení celé položky zaznamená dodavatel původní fakturu vystavenou k této položce do knihy nákupu.
Pokud jde o případ podpisu smlouvy o nevystavování faktur mezi dodavatelem a kupujícím, který není plátcem DPH, není tato situace legislativně jednoznačně stanovena. Podle našeho názoru má dodavatel právo na odpočet DPH vypočtené dříve při odeslání na základě primárního dokladu (například faktury za přepravu), který musí být evidován v nákupní knize (odst. 1, odst. 3, čl. 169 daňového řádu Ruské federace, dopis ze dne 27. ledna 2015 N ED-4-15/1066@).
Zvažme, jak vrátit zboží od kupujícího za různých okolností a jaké transakce v každém případě generuje 1C Accounting 8.3.
Vrácení šarže zboží nepřijaté k registraci od plátce DPH
21. března Organizace prodala křeslo byrokrata T-9950AXSN/Black - 15 ks. za cenu 23 600 rublů. (včetně DPH 18 %) kupujícímu ELITE STROY LLC (plátce DPH).
Vrácení zboží
Vrácení šarže zboží nepřijaté k registraci od plátce DPH je formalizováno dokladovým typem transakce Prodej, provize na základě dokumentu Prodej (doklad, faktura) druh operace Zboží (faktura) nebo přes .
Vyplnění dokumentu:
- Zasílací dokument - šarže vráceného zboží;
- tab Zboží
Pokud je vrácena celá dávka zboží, která nebyla kupujícím přijata k registraci, pak je DPH odečtena na základě tržby, takže zaškrtávací políčko Faktura
Příspěvky
Příspěvky se generují:
- Dt Kt - odráží dluh organizace vůči kupujícímu za vrácené zboží;
Přijetí DPH pro odpočet
přes .
Vyplnění karty Nabyté hodnoty :
- Typ hodnoty - Vrátit se;
- Operační kód - .
Příspěvky
Příspěvky se generují:
- Dt Kt - Při vrácení zboží je akceptován odpočet DPH.
Částečné vrácení zboží nepřijatého k registraci od plátce DPH
- Pohovka “ChairmanParm” - 10 ks. za cenu 27 081 RUB. (včetně DPH 18 %);
- Pohovka "Laguna" Burgundsko - 20 ks. za cenu 17 700 rublů. (včetně DPH 18 %).
- Pohovka "Chairman Parm" - 5 ks. za cenu 27 081 RUB. (včetně DPH 18 %).
Téhož dne byla vystavena opravná faktura k vratce.
Vrácení zboží
Částečné vrácení zboží nepřijatého k registraci od plátce DPH formalizujeme dokladem Prováděcí úpravy typ transakce na základě dokladu Prodej (doklad, faktura) druh operace Zboží (faktura) nebo přes .
Vyplnění dokumentu:
- Základna
- tab Zboží- náklady a množství zboží odeslaného (před změnou) a skutečně přijatého (po změně) kupujícím.
Příspěvky
Příspěvky se generují:
- Dt Kt - zboží se vrací do skladu;
- Dt Kt - výnos z vráceného zboží je stornován;
- Dt Kt - naběhlá DPH z vráceného zboží je přijata k zaúčtování.
Vystavení opravné faktury k odeslání kupujícímu
V případě částečného vrácení zboží nepřijatého k registraci musí Organizace vystavit opravnou fakturu. Lze jej vydat pomocí tlačítka Vystavit opravnou fakturu ve spodní části dokumentu Prováděcí úpravy .
V dokumentu Vystavena opravná faktura uveďte:
- Snížení množství - celková částka včetně DPH, za kterou bylo zboží vráceno;
- Kód typu operace - "Změna nákladů na odeslané zboží (práce, služby) směrem dolů."
Přijetí DPH pro odpočet
Dokládáme odpočet DPH při vrácení Generování záznamů nákupní knihy přes Operace - Uzávěrka období - Pravidelné operace DPH - záložka Snížení nákladů na prodej.
Příspěvky
Příspěvky se generují:
Vrácení zboží přijatého k registraci od plátce DPH
- Postel “Garda 2R” bílá - 10 ks. za cenu 29 500 rublů. (včetně DPH 18 %);
- Postel etuda s délkou PM 2000 mm - 30 ks. za cenu 30 680 RUB. (včetně DPH 18 %).
- Postel etuda s délkou PM 2000 mm - 30 ks. za cenu 30 680 RUB. (včetně DPH 18 %).
Téhož dne kupující vystavil fakturu na vrácení.
Vrácení zboží
Vrácení zboží přijatého k registraci od plátce DPH formalizujeme dokladem Vrácení zboží od kupujícího druh operace Prodej, provize na základě dokumentu Prodej (doklad, faktura) druh operace Zboží (faktura) nebo přes Prodej - Prodej - Vrácení zboží od zákazníků.
Nezáleží na tom, zda kupující vrátí část zboží nebo celou šarži.
Vyplnění dokumentu:
- Zasílací dokument - šarže vráceného zboží;
- tab Zboží- množství a hodnota vráceného zboží.
Příspěvky
Příspěvky se generují:
- Dt Kt - zboží se vrací do skladu;
- Dt Kt - výnos z vráceného zboží je stornován;
- Dt Kt - naběhlá DPH z vráceného zboží je přijata k zaúčtování.
Registrace SF pro vrácení od kupujícího
V případě vrácení zboží již přijatého k registraci vystaví kupující na jeho vrácení fakturu. Zaregistrujte jej ve spodní části dokumentu Vrácení zboží od kupujícího .
Automaticky se vytvoří dokument Faktura přijata k příjmu S NApodle typu operace – .
Pokud zaškrtnete políčko Odpočet DPH promítněte do nákupní knihy do data přijetí , pak se při zaúčtování dokladu vygenerují zápisy pro přijetí DPH k odpočtu.
Příspěvky
Příspěvky se generují:
- Dt Kt - U vráceného zboží se přijímá DPH pro odpočet.
Vrácení celé zásilky zboží od neplatiče DPH
Dne 20. dubna Organizace prodala počítačový stůl „Boomerang-3N(M)“ - 5 ks. za cenu 11 800 rublů. (včetně DPH 18 %) kupujícímu, který je v prodlení s DPH, Kamelia LLC.
Vrácení zboží
Dokládá se vrácení celé zásilky zboží od neplatiče DPH, bez ohledu na to, zda byl u kupujícího registrován Vrácení zboží od kupujícího druh operace Prodej, provize na základě dokumentu Prodej (doklad, faktura) druh operace Zboží (faktura) nebo přes Prodej - Prodej - Vrácení zboží od zákazníků.
Vyplnění dokumentu:
- Zasílací dokument - šarže vráceného zboží;
- tab Zboží- množství a hodnota vráceného zboží.
Vzhledem k tomu, že vrácení provádí kupující, který není plátcem DPH, zaškrtávací políčko Faktura Neinstalujeme jej do zápatí dokumentu.
Příspěvky
Příspěvky se generují:
- Dt Kt - zboží se vrací do skladu;
- Dt Kt - výnos z vráceného zboží je stornován;
- Dt Kt - naběhlá DPH z vráceného zboží je přijata k zaúčtování.
Přijetí DPH pro odpočet
Dokládáme odpočet DPH při vrácení Generování záznamů nákupní knihy přes Operace - Uzávěrka období - Běžné operace DPH.
Vyplnění karty Nabyté hodnoty :
- Typ hodnoty - Vrátit se;
- Operační kód - , protože přiznání provedl neplatič DPH.
Příspěvky
Příspěvky se generují:
- Dt Kt - U vráceného zboží se přijímá DPH pro odpočet.
Částečné vrácení zboží od neplatiče DPH
- "Imperiální" stůl - 10 ks. za cenu 20 060 RUB. (včetně DPH 18 %);
- Jídelní stůl “Hermes 2” - 5 ks. za cenu 11 800 rublů. (včetně DPH 18 %).
- "Imperiální" stůl - 5 ks. za cenu 20 060 RUB. (včetně DPH 18 %).
S kupujícím v prodlení nebyla podepsána smlouva o nefakturaci.
Vrácení zboží
Dokládáme částečné vrácení zboží od neplatiče DPH Prováděcí úpravy druh operace Úprava dohodou stran na základě dokumentu Prodej (doklad, faktura) druh operace Zboží (faktura) nebo přes Prodej - Prodej - Úpravy prodeje.
Vyplnění dokumentu:
- Základna
- tab Zboží- náklady a množství odeslaného a skutečně přijatého zboží.
Příspěvky
Vrácení zboží od zákazníků je doloženo stejnojmenným dokladem. Podívejme se na podrobné pokyny pro vrácení zboží od kupujícího v 1C 8.3 a jaké transakce tento dokument generuje.
V konfiguraci je možné tento doklad zadat na základě dalších dvou dokladů: a .
Pokud přejdeme do transakčního protokolu Vrácení zboží od zákazníků, uvidíme tlačítko s rozevíracím seznamem Vrátit. Existují dva body: Prodej, provize a Vybavení.
Ve skutečnosti existuje více typů vrácení zákazníků:
- Návrat s uvedením prováděcího dokumentu.
- Vraťte bez uvedení prodejního dokladu.
- Návrat z .
- Vrácení vybavení.
- Vrácení obalu.
Při zadávání dokladu do záhlaví každého typu přiznání musíte uvést následující údaje:
- Skladem— skladovací místo, kde se provádí vrácení. Vrácení je možné pouze do skladů typu „Velkoobchod“ nebo „Maloobchod“.
- Typ ceny– je nutné stanovit typ ceny, za kterou se vracení provádí. Je převzato ze smlouvy kupujícího nebo z uživatelského nastavení, případně jej lze změnit tlačítkem Upravit.
- Měna– měna, ve které bude vyjádřena částka dokladu. Přebírá se automaticky ze smlouvy.
Požadované podrobnosti záhlaví pro všechny typy vratek jsou stejné a nebudeme se jimi dále zabývat.
Zvažme každý typ návratnosti zvlášť.
Pro zpracování tohoto vrácení zboží kupujícímu v 1C 8.3 je třeba kliknout na tlačítko Vrátit v protokolu dokumentů a vybrat položku Prodej, provize.
V záhlaví nově vytvořeného dokladu je potřeba vyplnit údaje Doklad o odeslání s uvedením prodejního dokladu, proti kterému se vracení provádí. Po výběru požadované operace vyplňte záložky: Produkty a Kalkulace.
Získejte 267 videolekcí na 1C zdarma:
- Tabulku Produkty lze vyplnit automaticky kliknutím na tlačítko Vyplnit a výběrem Vyplnit podle přepravního dokladu nebo ručně pomocí tlačítka Vybrat. Po instalaci je tedy nutné uvést množství, cenu a sazbu DPH. Na záložce Kalkulace jsou uvedeny účty, pro které bude Položka účtována.
- Cena – vyplňuje se z registru cen položky.
- Účetní účet, účet DPH, Příjmový účet a Výdajový účet - se vyplňují z evidence Účtování položek.
- Subconto – představuje aktuální produkt.
Pokud je tabulka Zboží vyplněna dle Přepravního dokladu, pak systém sám určí účetní hodnotu zboží k vrácení při prodeji.
Pokud dojde k vrácení na základě dokladu Výkaz maloobchodních prodejů, zadávají se také údaje, podle kterých byly peníze vráceny maloobchodní protistraně.
Jak provést vrácení od kupujícího bez uvedení prodejního dokladu
Podobně jako bylo popsáno výše, pro vystavení tohoto vrácení je třeba kliknout na tlačítko Vrácení v protokolu dokladů a vybrat položku Prodej, provize.
Další akce jsou podobné vytvoření dokumentu označujícího prováděcí dokument, s některými výjimkami, které nyní zvážíme.
Vzhledem k tomu, že není vybrán Přepravní doklad, neznáme šarži zboží, a tedy ani její cenu. Pro uvedení ceny je v každém řádku k dispozici speciální pole, které je nutné vyplnit ručně.
Příklad transakcí pro vrácení zboží od kupujícího můžete vidět na tomto snímku obrazovky:
Naše video o vracení zboží v programu 1C:
Vrácení zboží od komisionáře
Pro evidenci operace vracení zboží nebo GP (hotových výrobků) komisionáři je potřeba kliknout na tlačítko Vrátit a vybrat položku Prodej, provize.
Ve vytvořeném dokumentu by Smlouva měla mít tvar „S komisionářem (agentem)“.
Program nahrazuje Účetní účet a Převáděné účetní účty na základě nastavení evidence Účetní účet položky.
Vrácení vybavení
Chcete-li zaznamenat operaci vrácení zařízení od kupujícího, musíte kliknout na tlačítko Vrátit a vybrat položku Zařízení.
Na záložce Vybavení je uvedena položka, množství, cena, sazba DPH a také účetní účty položek.
- Tabulkovou část „Produkty“ lze také vyplnit buď ručně přidáním řádků, nebo pomocí tlačítka Vyplnit na základě přepravního dokladu.
- Pokud pole Doklad o odeslání není vyplněno, musíte dodatečně uvést účetní hodnotu vraceného zařízení.
- Stejně jako v případě Vrácení zboží od kupujícího bez uvedení prodejního dokladu, pole Cena musí být vyplněna ručně.
- Cena—nastavena programem na základě registru Cena položky. Účetní účet, účet DPH, příjmový a nákladový účet zadává program na základě evidence Účetního účtu položky.
Vrácení obalu
Občanský zákoník umožňuje kupujícímu vrátit zboží v případě porušení podmínek smlouvy:
- Úplnost;
- Rozsah;
- Nedostatečná kvalita;
- Nevhodné množství.
Po vzájemné dohodě stran je navíc možné zboží vrátit. Pokud jsou takové nedostatky zjištěny při akceptačním procesu, můžete požádat prodejce o přepracování dokumentů nebo sestavení opravných dokumentů. Pokud jsou identifikovány po přijetí zboží k registraci, dochází ke zpětnému prodeji.
Vrácení zboží kupujícím přijatého k registraci v 1C 8.3
V programu 1C Účetnictví 8.3 k tomu slouží doklad Vrácení zboží od zákazníků:
Doklad se zpravidla vytváří na základě již existujícího prodejního dokladu, ale pouze pro zboží, protože službu nelze vrátit:
Okamžitě se vytvoří doklad vyplněný všemi údaji: protistrana, smlouva, sklad, korespondence atd. Pokud byla vratka částečná, je třeba opravit tabulkovou část:
Vyplní se i údaje na záložce Vratné obaly a zúčtovací účty, pokud by byly:
Pole Hotovostní záruka na účet se stane aktivní, pokud je doklad o vrácení vytvořen na základě Zpráva o maloobchodním prodeji:
Dokument má tři tištěné formuláře:
Kromě toho můžete v 1C 8.3 na jeho základě vytvořit řadu souvisejících dokumentů:
Podívejme se na příklady promítnutí vrácení zboží kupujícím do účetního a daňového účetnictví ve dvou verzích.
Možnost 1. Kupující pracuje s DPH
Pokud kupující zboží pracuje s DPH, doloží fakturu a fakturu s přidělenou daní. Na jejich základě musíte v 1C 8.3 vytvořit Vrácení od kupujícího. Po zaúčtování dokladu systém 1C 8.3 vygeneruje následující transakce pro vrácení zboží:
Všechna účtování pomocí metody červeného storna, protože se nejedná o akvizici, ale o zrušení transakce:
- Dt 90,02 Kt 41,01 – úplný nebo částečný prodej je stornován;
- Dt 62,01 Kt 90,01, Dt 62,02 Kt 62,01 – za vznik dluhu za vyrovnání s kupujícím;
- Dt 90,03 Kt 19,03 – stornování naběhlé DPH k platbě, v důsledku čehož se na účtu 19 objeví debetní zůstatek:
Podle registru se vytvoří účtenka Odeslaná DPH:
Poté, co zaregistrujeme vrácenou fakturu v 1C 8.3:
Účty pro přijetí DPH pro odpočet budou generovány:
A také částku DPH z registru DPH předloženo půjde zaregistrovat Nákupy s DPH:
A projeví se v Nákupní knize aktuálního období, bez ohledu na období, ve kterém se uskutečnil počáteční prodej tohoto produktu:
V evidenci daní z příjmů se operace projeví i v aktuálním období:
V 1C 8.3 se tedy tržby za běžné období sníží o částku vratky, stejně jako se náklady běžného období sníží o náklady na vrácené zboží.
Možnost 2. Kupující pracuje bez DPH
Daňový řád nezakládá nárok na odpočet DPH při vrácení zboží kupujícím z využití OSNO. Podle vysvětlení Ministerstva financí, pokud kupující využívá osvobození od DPH nebo je ve zvláštním daňovém režimu, fakturuje transakci prodávající. V programu 1C 8.3 je to operace :
Jak zpracovat vrácení položky nepřijaté k registraci v 1C 8.3
Pokud se kupujícímu ještě nepodařilo převzít zboží k zaúčtování, když se ho rozhodne vrátit, musí jej promítnout do rozvahy a po dohodě jej vrátit dodavateli:
Vyúčtování vrácení zboží od prodávajícího závisí na okolnostech:
- Částečné refundace jsou vystaveny s opravnou fakturou ( Prováděcí úpravy);
- Ministerstvo financí doporučuje promítnout vrácení peněz v plné výši registrací vlastní faktury do Nákupní knihy.
Částečná návratnost. Účetnictví s kupujícím - pokyny krok za krokem
V tomto případě bude akční plán kupujícího v 1C 8.3 následující:
Krok 1
Odrážet převzetí zboží – z hlediska kvality:
Krok 2
Vrácení vadného produktu:
V dokladu ponecháme pouze tu část zboží, kterou je třeba vrátit:
Částečná návratnost. Účetnictví u prodejce - pokyny krok za krokem
Účetnictví prodávajícího bude odrážet následující transakce:
Krok 1
Odrážet úpravu implementace:
Změňte množství v dokladu a vystavte opravnou fakturu:
Krok 2. Přijměte DPH pro odpočet
Odpočet DPH v 1C 8.3 nastává automaticky při vytváření záznamů knihy nákupů. Tento dokument se obvykle vyplňuje k poslednímu dni vykazovaného období. Operace – běžné operace DPH:
Kliknutím na tlačítko Vyplnit doklad nebo Vyplnit samostatnou záložku se vyplní příslušnými údaji:
Záznam vytvořen:
Fakturu lze vidět v nákupní knize za aktuální období, ale pouze k datu vytvoření záznamů nákupní knihy:
Jak provést plnou náhradu za položku nepřijatou k registraci
Vzhledem k tomu, že podle čl. 172 bod 5, lze odečíst zaplaceno kupující částky daně, pak pokud k prodeji a vrácení dojde ve stejném zdaňovacím období, je možné prodej stornovat:
Pokud prodejce již podal zprávy a zaplatil DPH do rozpočtu, pak v 1C 8.3 do 1. července 2016. bylo možné evidovat vlastní fakturu s kódem DPH - 03. Se zavedením nových kódů DPH je taková operace možná s kódy 16 a 17 - při vrácení od neplatiče DPH a od fyzické osoby:
3.0 se vyrábí v následujících typických případech:
kupující vrátí nevhodné/vadné zboží;
kupující vrátí zařízení;
kupující vrátí nádobu;
komisionář/zmocněnec zboží vrátí.
Pro zohlednění těchto operací v podnikové databázi je k dispozici dokument „Vrácení zboží od kupujícího“. Lze jej zadat dvěma způsoby: na základě prodejního dokladu nebo výkazu maloobchodního prodeje nebo ručně.
Vytvoření vrácení zboží od kupujícího v 1C na základě tržeb nebo zprávy o maloobchodním prodeji je nejjednodušší a nejrychlejší způsob, jak to zpracovat. Detaily, náklady a další údaje se v tomto případě vyplní automaticky z prodejního dokladu.
Uvažujme ruční způsob vyplnění vrácení zboží od kupujícího. V seznamu operací na záložce „Prodej“ je třeba vybrat příslušný typ operace „Vrácení zboží od zákazníků“. V seznamu návratových dokladů, který se otevře, musíte vytvořit nové přiznání. Chcete-li to provést, vyberte požadovaný typ dokumentu z rozevíracího seznamu tlačítka „Vrátit“:
Pokud nám bude produkt vrácen, vyberte možnost „Prodej, provize“. Ve formuláři, který se otevře, vyplňte pole označující sklad, kam bude vrácené zboží zaúčtováno, druhy cen (tyto údaje jsou v kupní smlouvě, nastavení pro protistranu, v případě potřeby je lze změnit přímo prostřednictvím dokladu), měna, ve které byly platby prováděny podle smlouvy.
Bez ohledu na typ vratky se hlavička dokladu vyplňuje stejným způsobem.
Další plnění závisí na typu vratky. Zvažme všechny možnosti samostatně.
Vrácení nevhodného/vadného zboží do 1C: Účetnictví
Lze jej provést dvěma způsoby: s uvedením prodejního dokladu nebo bez něj. Nejprve se podíváme na vyplnění dokladu, když prodejní doklad není zadán. Vytvořte nové přiznání, vyberte typ „Prodej, provize“, vyplňte záhlaví. Přejděme k tabulkové části.
Zde je důležité věnovat pozornost uvedení ceny (jedná se o cenu, za kterou produkt vracíme), při nastavení množství program automaticky dopočítá částku. O tuto částku se sníží dluh protistrany vůči naší organizaci (jelikož nám bylo zboží vráceno). Dále je třeba uvést nákladovou cenu - podle těchto údajů se zboží promítne do účetnictví na 41 účtech a vrátí se na sklad. Pořizovací cena v případě absence prodejního dokladu je uvedena ručně.
Vezměte prosím na vědomí, že u podniků, které jsou ve zjednodušeném daňovém systému, musíte při vrácení uvést, zda bude vrácený produkt zahrnut do přijatých nákladů v době prodeje. K tomu se zadávají údaje do pole „Výdaje (OU)“.
Při vyplňování polí samotný program 1C nahradí účetní účty, příjmy a výdaje a účet DPH z charakteristik položek přijatých k vrácení do 1C. Dokončený dokument je zaúčtován, po kterém můžete vidět následující transakce:
Nyní se podívejme na případ uvedení prodejního dokladu (k tomu je k dispozici speciální pole „Doklad o zásilce“). Zadáme údaje o tržbách nebo maloobchodních tržbách¸, po kterých po kliknutí na tlačítko „Vyplnit“ program automaticky vyplní tabulkovou část, včetně ceny zboží:
Tabulková část bude vyplněna kompletně podle přepravního dokladu. V případě potřeby můžete upravit množství vraceného zboží a smazat jakoukoli položku, pokud skutečně není vrácena.
Pokud je přepravním dokladem zpráva o maloobchodním prodeji, objeví se ve struktuře dokladu 1C a PKO, podle kterého budou finanční prostředky vráceny kupujícímu.
Návrat vybavení do 1C:Účetnictví
Kupující může zařízení vrátit organizaci. Takový návrat můžete také vydat v 1C pomocí dokumentu se stejným názvem, ale při jeho vytváření vyberte typ „Vybavení“:
Tabulková část se vyplňuje stejně jako při vrácení zboží. To lze provést ručním přidáním nových řádků a výběrem položek z adresáře nebo jejich automatickým vyplněním na základě zásilky. Stejně jako v předchozím případě, při vrácení zařízení bez uvedení přepravního dokumentu budete muset nezávisle uvést náklady a náklady.
Vrácení obalů od kupujícího v 1C: Účetnictví
Z hlediska účtování v 1C budou kontejnery považovány za stejný produkt. Proto při zpracování vrácení budou akce podobné: pokud je kontejner přijat samostatně, registrace proběhne prostřednictvím „Prodej, provize“. Pokud jsou zařízení a kontejnery vráceny společně, pak je „Zařízení“ správné.
Vrácení zboží od komisionáře/agenta v 1C: Účetnictví
Vrácení zboží nebo výrobků se v případě komisionáře provádí prostřednictvím položky „Prodej, provize“. Zde je třeba dát pozor na typ smlouvy: s komisionářem (agentem). Po zadání přepravního dokladu můžete automaticky vyplnit tabulkovou část a program sám vloží účetní účty a další údaje.
Jaké doklady lze zadat na základě přiznání v 1C: Účetnictví 8.3
Na základě vratkového dokladu můžete zadávat vydané a přijaté faktury, doklady o vynaložení finančních prostředků, vypočítat a odečíst DPH. Můžete také nakonfigurovat tisk vratky a dalších dokumentů z vratky.