Naqd pulni kassaga kiritish. Kassada naqd pul olish
Hisobdor shaxs
Mavzu bo'yicha video
Naqd pulning ma'lum miqdori kompaniya kassasi orqali o'tadi, ular turli manbalardan kelib tushadi va kompaniya ehtiyojlariga sarflanadi. Bunday holda, barcha kassa operatsiyalari hujjatlashtirilishi va buxgalteriya hisobida aks ettirilishi kerak. Ro'yxatga olish shakli Rossiya Federatsiyasi Davlat statistika qo'mitasining normativ hujjatlari bilan belgilanadigan birlamchi hujjatlar bilan amalga oshiriladi.
Ko'rsatmalar
KO-1-son shakldagi kassa kirim orderi yordamida korxona kassasida naqd pul tushumini rasmiylashtirish. Ushbu hujjat qo'lda yoki turli xil dasturlar yordamida yaratilishi mumkin. U bir nusxada chiqariladi va bosh buxgalter yoki vakolatli shaxs tomonidan tasdiqlanadi, shundan so'ng u kassir muhri bilan tasdiqlanadi. Kassa kirim orderining “Bazalar” qatorida xo‘jalik operatsiyasining mazmuni ko‘rsatiladi. operatsiyalar, va "Shu jumladan" qatorida QQS summasi qayd etiladi yoki "soliqdan tashqari" yozuvi kiritiladi.
Korxonaning kassasidan naqd pul berishni aks ettirish uchun KO-2-son shaklidagi xarajatlar kassa buyrug'idan foydalaning. U kvitansiya buyrug'iga o'xshash tarzda tuziladi. Shu bilan birga, unga pul mablag'larini berish uchun ariza yoki schyot-faktura ilova qilinadi, unga kompaniya rahbarining ruxsatnomasi qo'yiladi.
Kassadan naqd pul berishdan oldin kassa hisob-kitob orderlarining to'g'ri bajarilishini tekshiring. Shu bilan birga, bosh buxgalter va korxona rahbari imzolarining haqiqiyligi, shuningdek, zarur arizalarning mavjudligi tekshiriladi. Agar ushbu talablar bajarilmasa, kassir pul mablag'larini berishni rad etishga va hujjatlarni qayta ro'yxatdan o'tkazish uchun buxgalteriya bo'limiga qaytarishga haqli.
No KO-3 shakldagi kassa hujjatlarining maxsus jurnalida kiruvchi va chiquvchi kassa buyrug'ini ro'yxatdan o'tkazing. Hamma narsani aks ettiring operatsiyalar kun davomida amalga oshirilgan naqd pul mablag'larini berish va qabul qilish uchun, bosh buxgalter tomonidan tekshiriladigan va hisob-kitoblarni tasdiqlovchi birlamchi hujjatlarga ilova qilingan KO-4-son shakl bo'yicha kassa daftarida.
Barcha kassa apparatlarini aks ettiring operatsiyalar 50 "Kassir" hisobvarag'ida. Bunda schyotning debetiga pul mablag‘larining kelib tushishi, kredit bo‘yicha esa naqd pul mablag‘larining yechib olingani debetlanadi. Korrespondensiyada summada ko'rsatilgan summa berilgan va olingan xo'jalik operatsiyasini tavsiflovchi schyot-faktura bo'lishi kerak.
Mavzu bo'yicha video
Faoliyatni amalga oshirish jarayonida tashkilot rahbarlari kassa apparati orqali to'lovlarni amalga oshiradilar. Shu bilan birga, ular Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan tartibga solinadigan kassa intizomiga rioya qilishlari kerak. "Kassa operatsiyalari" tushunchasi pul mablag'larini qabul qilish, saqlash va sarflashni o'z ichiga oladi. Ushbu harakatlarning barchasi Rossiya qonunchiligiga muvofiq rasmiylashtirilishi kerak.
Tashkilotning kassa apparati bilan ishlash qoidalari
Qoida tariqasida, kassir kassa apparatini boshqarishi kerak. Aynan u bilan tashkilot rahbari to'liq moliyaviy javobgarlik to'g'risida shartnoma tuzadi. Agar shtatda bunday xodim bo'lmasa, uning lavozimiga ham buxgalter, ham tashkilot rahbari tayinlanishi mumkin.
Har yili yuridik shaxs ish kunining oxirida kassadagi naqd pul qoldig'i bo'yicha limitni bank bilan kelishib olishi kerak. Ya'ni, kassada naqd pul faqat hisob-kitobda ko'rsatilgan miqdorda saqlanishi kerak. Siz ushbu shaklni moliya muassasangizdan olishingiz, to'ldirishingiz va yangi kalendar yiligacha topshirishingiz mumkin. Agar buni qilmasangiz, tashkilotning kassasida mablag'larni saqlash huquqiga ega emassiz.
Kassada pul mablag'larini qabul qilish
Kassaga pul turli manbalardan, masalan, tashkilotning joriy hisobvarag'idan, kontragentlardan, ta'sischilardan, mas'ul shaxslardan va boshqalardan kelishi mumkin. Qanday bo'lmasin, siz pul tushumini hujjatlashtirishingiz kerak, buning uchun kassa orderidan foydalaning (KO-1 shakl). Hujjat bitta nusxada tuzilishi kerak. Kassir va bosh buxgalter tomonidan imzolangan olinadigan qismni pulni kiritgan shaxsga berishingiz kerak.
Kassa kirim orderi kassir hisoboti bilan rasmiylashtiriladi va kassa hujjatlarini ro'yxatga olish kitobida ro'yxatga olinadi (shakl No KO-3).
Buxgalteriya hisobida siz quyidagi yozuvlarni kiritishingiz kerak:
D50 K51 - pul mablag'lari tashkilotning joriy hisobvarag'idan kassaga olingan;
D50 K62 - pul mablag'lari kontragentlardan kassaga olingan;
D50 K71 - pul mablag'lari hisobdor shaxsdan kassaga olingan;
D50 K75 - mablag'lar ta'sischidan kassada olingan
D50 K90.1 - savdo natijasida pul mablag'lari kassaga tushdi.
Kassadan pul mablag'larini berish
Naqd pullarning barcha harakatlari ham hujjatlashtirilishi va buxgalteriya hisobida aks ettirilishi kerak. Buning uchun xarajat kassa orderidan foydalaniladi (shakl No KO-2). Mablag'lar ish haqini to'lash, buxgalteriya summalarini chiqarish, joriy hisobvarag'iga pul mablag'larini kiritish va boshqalar uchun ishlatilishi mumkin. Tugallangan xarajat hujjati kassa kitobida ro'yxatga olinishi va kassir hisobotiga topshirilishi kerak.
Kassa operatsiyalarini hisobga olishda quyidagi yozuvlarni kiriting:
D70 K50 - tashkilot xodimlariga ish haqi to'langan;
D71 K50 - chiqarilgan hisobot mablag'lari;
D60 K50 - etkazib beruvchiga tovarlar uchun mablag 'berildi.
Agar tashkilotda bir nechta kassa apparatlari mavjud bo'lsa, masalan, bir nechta bo'linmalar bo'lsa, korxonada shtatda bosh kassir bo'lishi kerak. Aynan u kassir tomonidan qabul qilingan va berilgan naqd pul kitobini to'ldiradi (shakl No KO-5). Kassa apparati ishtirokida amalga oshirilgan barcha operatsiyalar kassa kitobida aks ettirilishi kerak (shakl No KO-4). Hisobot davri oxirida kitob tikiladi, raqamlanadi va tashkilot muhrlari va rahbar va bosh buxgalterning imzosi bilan muhrlanadi.
Hisobdor shaxs
Hisobdor shaxs - bu kassadan pul mablag'lari berilgan shaxs. Bu shaxs faqat kompaniyaning xodimi bo'lishi mumkin. U olingan summani hisobga olishi kerak.
Pul mablag'larini chiqarish uchun quyidagi talablar mavjud:
U naqd pul sarflanganligini tasdiqlovchi hujjatlarni taqdim etishi kerak (cheklar, kvitansiyalar, schyot-fakturalar va boshqalar). Agar barcha mablag'lar sarflanmagan bo'lsa, hisobdor shaxs ularni qaytarishi kerak;
Hisob pul mablag'larini bir xodimdan boshqasiga o'tkazish taqiqlanadi.
Tasdiqlovchi hujjatlarni qaytarishda hisobdor shaxs kvitansiyalar, cheklar va schyot-fakturalar to'g'ri to'ldirilishi va xarajatlar iqtisodiy jihatdan asosli bo'lishi kerakligini bilishi kerak.
Mavzu bo'yicha video
MAVZU "Naqd pullarni hisobga olish"
1. Kassadagi naqd pullarni hisobga olish.
2. Bank hisobvaraqlaridagi mablag'larni hisobga olish.
3. Banklardagi valyuta hisobvaraqlaridagi mablag‘larni hisobga olish.
4. Maxsus bank hisobvaraqlaridagi mablag'larni hisobga olish.
1. Kassadagi naqd pullarni hisobga olish.
Tashkilotning kassasidan naqd pulni qabul qilish va sarflash kassa operatsiyalari hisoblanadi, ularning bajarilishi Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 1993 yil 22 sentyabrdagi "Rossiya Federatsiyasida kassa operatsiyalarini amalga oshirish tartibi" me'yoriy hujjati bilan tartibga solinadi. 40.
Kassadan pul olish va berish bo'yicha barcha operatsiyalar maxsus tayinlangan MOL - kassir tomonidan amalga oshiriladi. U qabul qilingan qadriyatlarning xavfsizligi uchun moliyaviy javobgarlikni o'z zimmasiga oladi. Ishga murojaat qilishda kassir yozma majburiyat beradi, unga ko'ra u kassadagi pul mablag'lari va boshqa qimmatbaho narsalar uchun moliyaviy javobgarlikni o'z zimmasiga oladi. Kassirga o'ziga ishonib topshirilgan ishni bajarishni boshqa shaxslarga topshirish taqiqlanadi. Korxona rahbariyati kassadagi qimmatbaho narsalarni saqlash uchun zarur shart-sharoitlarni yaratishi shart.
Tashkilotning kassasiga naqd pul tushumi rasmiylashtiriladi naqd pul olish buyurtmalari (shakl No KO-1), ular hisobot yilining boshidan boshlab tartibda raqamlangan bo'lishi kerak. Pul qabul qilinganligini tasdiqlash uchun kassa kirim orderiga kvitansiya beriladi, bu kvitansiyani qabul qilgan shaxs tomonidan naqd pul bilan operatsiya amalga oshirilganligini tasdiqlovchi hujjatdir.
Tashkilotning kassasidan naqd pul mablag'lari bo'yicha beriladi naqd pul buyurtmalari (shakl № KO-2). Ba'zi hollarda, kassada pul mablag'larini sarflash hujjatlari bilan kassa kirim orderini tayyorlashga ruxsat beriladi. Bular: tashkilotning kassasidan ish haqini to'lash uchun ish haqi varaqasi yoki ish haqi; pul berish uchun arizalar; hisobvaraqlar va boshqalar.Pul berish uchun hujjatlar tashkilot rahbari va bosh buxgalteri tomonidan imzolanadi.Xarajat kassa orderlari ham hisobot yilidan boshlab raqamlanadi.
Kassadan pul faqat boshqaruvchining buyrug'i asosida va bosh buxgalterning ruxsati bilan beriladi.
Kirish va chiqim kassa orderlari buxgalteriya bo'limi tomonidan ro'yxatga olinadi kiruvchi va chiquvchi kassa hujjatlarini qayd etish jurnali . Ish haqi va unga tenglashtirilgan boshqa to‘lovlar bo‘yicha to‘lov (hisob-kitob va to‘lov) dalolatnomalari asosida berilgan xarajatlar kassa orderlari ish haqi va boshqa to‘lovlar o‘z vaqtida to‘langanidan keyin rasmiylashtiriladi.
Tashkilot tomonidan kiruvchi va chiquvchi kassa orderlari asosida naqd pulni qabul qilish va berishning barcha faktlari to'g'risidagi ma'lumotlar jamlangan. kassa kitobi. Kassa kitobidagi yozuvlar birlamchi hujjatlar bilan rasmiylashtirilgan kassa operatsiyalari tugallanganda amalga oshiriladi. Har bir tashkilotda faqat bitta kassa kitobi mavjud, uning sahifalari raqamlangan, bog'langan bo'lishi kerak va kitobning o'zi mum yoki mastik muhr bilan muhrlangan. Kassa kitobidagi varaqlar soni tashkilot rahbari va bosh buxgalterining imzolari bilan tasdiqlanadi. Kassa daftaridagi yozuvlar ikki nusxada saqlanadi, varaqlarning ikkinchi nusxalari kassir hisoboti bo'lib xizmat qiladi, birinchilari kassa daftarida qoladi, shuning uchun varaqlarning birinchi va ikkinchi nusxalari bir xil raqamlar bilan raqamlangan. Kassa kitobidagi o'chirish va aniqlanmagan tuzatishlarga yo'l qo'yilmaydi, kiritilgan tuzatishlar kassir, shuningdek bosh buxgalter yoki uning o'rnini bosuvchi shaxsning imzolari bilan tasdiqlanadi.
Ish kunining oxirida kassir har kuni kassa operatsiyalari natijalarini hisoblab chiqadi, keyingi kun uchun kassadagi pul qoldig'ini ko'rsatadi va kassir hisoboti sifatida buxgalteriya bo'limiga ikkinchi yirtib tashlashni o'tkazadi. varaq (kassa kitobidagi yozuvlarning bir kun oldin nusxasi) kassa daftaridagi kirimga qarshi kiruvchi va chiquvchi kassa hujjatlari bilan.
Tashkilot o'z kassasida pul mablag'larini faqat unga xizmat ko'rsatuvchi bank bilan kelishilgan holda belgilangan limit doirasida saqlashi mumkin. Cheklov miqdori quyidagi omillarning ta'siri bilan belgilanadi: o'rtacha kunlik daromad, o'rtacha kunlik naqd iste'mol, tashkilot faoliyatining xususiyatlari, ish vaqti. Tashkilotning naqd pul limiti naqd pul aylanmasi oshgan taqdirda xizmat ko'rsatuvchi bank bilan kelishilgan holda o'zgartirilishi mumkin. Agar tashkilot o'ziga xizmat ko'rsatuvchi bank bilan kassadagi naqd pul qoldig'i limiti to'g'risida kelishib olmasa, bunday hollarda kassadagi har qanday qoldiq limitdan oshib ketgan deb hisoblanadi va unga nisbatan jarimalar qo'llaniladi.
Tashkilotlar limitdan oshib ketgan barcha naqd pullarni bankka depozit qilishlari kerak. Tashkilot kelgusi xarajatlarni, shu jumladan mehnat xarajatlarini qoplash uchun belgilangan limitdan ortiq naqd pulni kassada to'plash huquqiga ega emas. Hozirgi vaqtda bir to'lov uchun yuridik shaxslar o'rtasidagi hisob-kitoblarning maksimal miqdori 100 000 rublni tashkil qiladi. Xuddi shu kuni bir yuridik shaxs tomonidan boshqasiga to'lanadigan barcha to'lovlar belgilangan limitdan oshmasligi kerak.
Limitdan oshib ketishga korxona turiga va bankdan uzoqligiga qarab ish haqi 3 kundan 5 kungacha toʻlanadigan kunlardagina ruxsat etiladi. Ushbu kunlarda foydalanilmagan summalar bankning joriy hisob raqamiga o'tkazilishi kerak. Bankka naqd pul yetkazib berish amalga oshiriladi naqd depozit uchun e'lon. E'longa ko'ra qabul qilingan miqdor uchun ular beriladi kvitansiya kassada pulni hisobdan chiqarish uchun tasdiqlovchi hujjat. Kassada naqd pulni to'ldirishning asosiy kanali - bu banklardagi joriy hisobvaraqlardan kelib tushish. Bundan tashqari, kassa hisoblangan summalarning foydalanilmagan qoldiqlarini, mahsulotlarni sotishdan tushgan tushumlarni, turli kommunal xizmatlar uchun to'lovlarni va boshqalarni oladi.
Joriy hisobvaraqdan naqd pul olish uchun bank muassasalari ularni maxsus arizalar asosida korxonalarga beradilar kitoblarni tekshirish , unda barcha cheklar oldindan raqamlangan bo'lib, ularning har birida bank muassasasining nomi, joriy hisob raqami va egasining ismi ko'rsatilgan. Chek odatda kassirga beriladi, taqdim etuvchiga cheklar berishga yo'l qo'yilmaydi.
Tashkilotning kassasida pul mablag'larining mavjudligi va harakatini hisobga olish uchun 50 "Kassir" faol hisobvarag'idan foydalaniladi, uning debetida kassadagi naqd pul va pul hujjatlari qoldig'i, shuningdek naqd pul va naqd pul bilan olingan barcha summalar aks ettiriladi. kassadagi pul hujjatlari va kredit - berilgan pul mablag'lari va pul hujjatlari.
50-“Naqd pul” hisobvarag‘ida quyidagi subschyotlar mavjud: 1-“Tashkilotning pul mablag‘lari”, 2-“Operatsion pul mablag‘lari”, 3-“Naqd pul hujjatlari”.
1-subhisob "Tashkilotning naqd puli" kassadagi pul mablag'larining harakatini hisobga olish uchun ishlatiladi.
2-subhisob "Operativ kassa" hududiy jihatdan alohida tarkibiy bo'linmalarga ega bo'lgan tashkilotlar tomonidan qo'llaniladi (pochta bo'limlari, temir yo'l kassalari, marinalar, maishiy xizmat ko'rsatish punktlari va boshqalar).
3-subhisob "Pul hujjatlari" to'langan pul hujjatlari - aviachiptalar, kurort vaucherlari, pochta markalari, veksel markalari va davlat boji markalarini hisobga olish uchun ishlatiladi. Kassa hujjatlari tashkilotning kassa apparatidagi naqd pul bilan bir xil tarzda, kassa tushumlari va naqd pul chiqish orderlaridan foydalangan holda tuziladi, buning asosida kassa hujjatlari harakati to'g'risida hisobot tuziladi.
Tashkilotning kassasida chet el valyutasini hisobga olish uchun har bir turdagi valyuta harakati to'g'risida alohida ma'lumotlarni olish uchun 50 "Kassa" hisobvarag'iga qo'shimcha subschyotlar ochiladi.
Tashkilotning kassasiga pul mablag'lari va pul hujjatlarining kelib tushishi 50-«Naqd pul» schyotining debetida turli schyotlarning krediti bilan korrespondensiyada aks ettiriladi. Tashkilot kassasidan pul mablag'lari va pul hujjatlarining chiqarilishi 50-«Naqd pul» schyotining kreditida turli schyotlarning debeti bilan korrespondensiyada aks ettiriladi.
Keling, 50-schyotni hisobga olish tartibini ko'rib chiqaylik.
Dt 50 Kt 51 - pul mablag'lari joriy hisobdan kassaga qabul qilindi.
Dt 50 Kt 71 - hisobdor shaxslardan deklaratsiya sifatida olingan pul kapitallashtirildi.
Dt 50 Kt 66 - qisqa muddatli kredit (qarz) sifatida olingan pul
Dt 50 Kt 55 - maxsus bank hisobvarag'idan kassada pul qabul qilindi
Dt 50 Kt 90/1 - mahsulot, ishlar va xizmatlarni sotishdan olingan daromad tashkilotning kassasi tomonidan olingan.
Dt 70 Kt 50 - kassadan berilgan ish haqi
Dt 71 Kt 50 - hisobdor shaxslarga pul berildi
Dt 26 Kt 50 - kichik umumiy biznes xarajatlari kassadan to'langan
Dt 51 Kt 50 - pul kassadan joriy hisob raqamiga kiritiladi
Dt 66 Kt 50 - kredit qarzini to'lash uchun kassadan pul kiritildi.
Dt 50/3 Kt 51.76 - pul hujjatlarini olish
Dt 26 Kt 50/3 - umumiy biznes xarajatlari uchun markalardan foydalanish
Dt 50,51 Kt 50/3 vaucherlarni sotishda.
Kassa operatsiyalari aks ettirilgan buxgalteriya hisobining jurnal-order shakli reestri 1-APK jurnal-orderidir.
Sizga katta rahmat, Mixail, hamma narsa zudlik bilan amalga oshirildi va eng muhimi, bu menga tushunarli edi ... Siz va men umumiy til topdik. Kelajakda siz bilan muloqot qilishni davom ettirmoqchiman. Men samarali hamkorlikka umid qilaman.
Olesya Mixaylovna - bosh direktor MChJ "VKS"
"Sevastopol aviatsiya korxonasi" davlat unitar korxonasi nomidan kompaniyangizning professionalligi va samaradorligi uchun o'z minnatdorchiligimizni bildiramiz! Sizning kompaniyangizga yanada farovonlik tilaymiz!
Guskova Liliya Ivanovna - menejer."SAP" davlat unitar korxonasi
Mixail, dizayndagi yordamingiz uchun sizga katta rahmat. Juda malakali xodim +5!
Nadiya Shamilyevna - tadbirkor IP Anoshkina
“AKB-Avto” kompaniyasi nomidan va shaxsan o‘z nomimdan Sizga va kompaniyangizning barcha xodimlariga samarali va sifatli mehnat, mijozlar talablariga sezgirlik va buyurtma qilingan ishlarni bajarishdagi samaradorlik uchun o‘z minnatdorchiligimni bildiraman.
Nasibullina Alfira - Katta menejer"AKB-Avto"
Men maslahatchi Mixailga ajoyib ishi, o'z vaqtida va to'liq maslahatlari uchun minnatdorchilik bildirmoqchiman. U mijozning muammolari va savollariga juda ehtiyotkorlik bilan munosabatda bo'lib, men uchun eng qiyin vaziyatlarni tezda hal qiladi. Mixail bilan ishlash juda yoqimli!!! Endi men sizning kompaniyangizni mijozlarim va do'stlarimga tavsiya qilaman. Va texnik yordam bo'yicha maslahatchilar ham juda muloyim, diqqatli va kalitni qiyin o'rnatishda yordam berishdi. Rahmat!!!
Olga Sevostyanova.
Kalitni sotib olish juda oson va hatto yoqimli bo'lib chiqdi. Menejer Mixailga yordami uchun katta rahmat. Murakkab va tushunish qiyin narsalarni qisqa, lekin juda aniq tushuntiradi. Bundan tashqari, men bepul ishonch telefoniga qo'ng'iroq qildim va Mixail bilan onlayn so'rov qoldirdim. 2 ish kunida menga kalit yasashdi. Umuman olganda, agar siz vaqtingizni tejayotgan bo'lsangiz, lekin ayni paytda nima sotib olayotganingizni va nima uchun to'layotganingizni tushunmoqchi bo'lsangiz, men buni tavsiya qilaman. Rahmat.
Levitskiy Aleksandr Konstantinovich Samara
Maslahatchi Mixail Vladimirovichga tezkor maslahat va elektron imzo sertifikatini olishni tezlashtirish bo'yicha ish uchun shaxsiy rahmat. Dastlabki maslahatlashuv davomida individual xizmatlarning maqbul to'plami tanlanadi. Yakuniy natija darhol olinadi.
Stoyanova N.L. - Bosh hisobchi MChJ "SITECRIM"
Tezkor ish va malakali yordamingiz uchun tashakkur! Men maslahatdan juda mamnunman!
Dmitriy Fomin
Expert System MChJ maslahatchi Mixailga tezkor ishi uchun minnatdorchilik bildiradi! Sizning kompaniyangizga o'sish va farovonlik tilaymiz!
Suxanova M.S. - baholovchiExpert System MChJ, Volgograd
O'zini Mixail deb tanishtirgan maslahatchiga mijozlar bilan ishlashdagi samaradorligi uchun rahmat.
Ponomarev Stepan Gennadievich
Raqamli imzoni olishda yordam bergani uchun maslahatchi Mixailga katta rahmat. Ro'yxatga olish jarayonida yuzaga keladigan masalalar bo'yicha tezkor ish va maslahat uchun.
Leonid Nekrasov
Maslahatchi Mixail tomonidan taqdim etilgan kompaniya imkonsiz narsani qiladi! 1 soatdan kamroq vaqt ichida akkreditatsiyani tezlashtirish! Xizmatni yetkazib berishda to'lov. Men bu sodir bo'lmaydi deb o'yladim. To‘liq mas’uliyatni o‘z zimmasiga olgan holda, Elektron imzolarni berish markaziga murojaat qilishingizni maslahat beraman.
*
*
* mulkni sotishdan
*
*
*
*
Kassaga pul mablag'larini qabul qilish bilan bog'liq operatsiyalar yagona birlamchi hujjat - Kassa kirim orderi (KO-1 shakli) yordamida hujjatlashtiriladi. Buxgalter kassa kirim orderining 1 nusxasini yozadi (kompyuterda tuzadi). Echib olinadigan qism (kvitansiya) muhr bilan tasdiqlanishi va pulni kassaga kiritgan shaxsga berilishi kerak.
Tovarlar, ishlar va xizmatlar uchun daromad sifatida kassaga tushadigan pullar kassa apparati yordamida qayta ishlanishi kerak, ya'ni. Qabul qilish buyrug'i uchun kvitansiyadan tashqari, xaridorga naqd pul cheki berilishi kerak. Agar kun davomida bir nechta bunday operatsiyalar amalga oshirilsa (masalan, do'kon operatsiyasi), u holda xaridor faqat kvitansiya oladi va kun oxirida umumiy daromad miqdori uchun bitta kvitansiya buyrug'i beriladi.
Berilgan kvitansiya buyrug'i Kirish va chiqim kassa hujjatlarini ro'yxatga olish jurnalida (KO-3 shakl) ro'yxatga olinadi va kassir hisoboti (kassa kitobining yirtib tashlash varag'i) bilan rasmiylashtiriladi.
Naqd to'lovlar - sotib olingan tovarlar, bajarilgan ishlar, ko'rsatilgan xizmatlar uchun naqd puldan foydalangan holda amalga oshiriladigan to'lovlar.
Kassa mashinasini ishga tushirishda, kassani asosiy vosita sifatida qabul qilish uchun tegishli hujjatlarga qo'shimcha ravishda, pul yig'ish hisoblagichlarining ko'rsatkichlarini nolga o'tkazish to'g'risida dalolatnoma tuzish kerak (KM-1 shakl).
Ish kuni davomida kassir mijozlardan pul qabul qiladi va shu bilan birga kassaga yirtib bekor qilingan va xaridorga beriladigan kassa chekini mushtlaydi.
Pulni qabul qilish tartibi:
1. Kassir to'lanishi kerak bo'lgan miqdorni chaqiradi
2.
Pul mablag'lari
Kassir xaridordan pul oladi, olingan summani nomlaydi va uni xaridorning oldiga alohida qo'yadi.
3.
kvitansiyani chop etuvchi kassir
4. Kassir o'zgarish summasini nomlaydi va uni chek bilan birga xaridorga beradi.
Xaridor tovarni qaytarib berishni xohlasa, kassir kassadan pulni qaytaradi va xaridorlarga pulni qaytarish to'g'risidagi guvohnomani rasmiylashtiradi (KM-3 shakl).
Ish kunining oxirida kassir kassadan kunlik daromadning umumiy miqdorini ko'rsatadigan Z-hisobotni olib tashlashi va KM-6 shaklini (kassir-operator sertifikati hisoboti) to'ldirishi kerak, bu ko'rsatkichlar qayd etiladi. kassa hisoblagichlari. Agar tashkilotda bir nechta kassa bo'lsa, katta kassir KM-7 shaklida kassa hisoblagichlarining o'qishlari va tashkilotning daromadlari to'g'risidagi ma'lumotlarni to'ldiradi.
Kassa apparati noto'g'ri ishlagan taqdirda, kassani ta'mirlashga topshirishda va uni qaytarishda nazorat qilish hisoblagichlarining ko'rsatkichlarini olish va yig'ish to'g'risida oldindan KM-2 shaklida dalolatnoma tuzib, ta'mirlashga yuboriladi. tashkilotga
Littleone 2009-2012 > Oila masalalari > Ish va ta'lim > sotuvchilarga savol - KASHIRLAR (kassada pul yo'qligi haqida)
To'liq versiyani ko'rish: sotuvchilarga savol - KASHIRLAR (kassada pul yo'qligi haqida)
13.09.2009, 11:28
masalan, men do'konda ishlayman, deylik administrator
Kassa apparati "+" yoki "-" bo'lsa, muammoni qanday qilib to'g'ri hal qilish kerak?
Masalan, biz har doim ham smena oxirida kassani hisoblamaymiz, lekin ertasi kuni, masalan, kerak bo'lganidan ko'proq yoki kamroq pul borligi ma'lum bo'ladi.
Menimcha, bu to'g'ri emas, lekin xodimlar ish vaqti tugagandan so'ng tezda uyga ketishadi va bir daqiqa qolishni xohlamaydilar.
Bu savolni qanday tashkil qilishim kerak?
Iltimos, maslahat bilan yordam bering: 091:
13.09.2009, 11:49
Men bu mavzu bilan bir oz tanishman.Bilaman, agar soliq tekshiruvida kassada kun oxirida x-hisobot yoki Z hisoboti summasidan oshib ketgan HAR QANDAY summa aniqlansa, bu tashkilot uchun kafolatlangan jarima hisoblanadi. - 40 ming, agar yakka tartibdagi tadbirkor 4 ming bo'lsa.Soliq tekshiruvlari paytida jarimani kim to'lashini hal qiling va menimcha, pulni aniq hisoblashdan kassirlarning o'zlari manfaatdor bo'ladi.Ish kunining oxiri uchun aniq qoidalarni belgilang. , ularga qat'iy rioya qiling, agar kamomad bo'lsa va ertasi kuni aniqlangan bo'lsa, kimdandir pulni oling. Yangi qoidalar haqida xodimlarga xabar bering. Pulni hisoblashingiz uchun vaqtni tartibga solishga harakat qiling va hammasi yaxshi bo'ladi.
BUNDAY BAKORLI JAVOB UCHUN RAHMAT:gul:
Lekin bularning barchasini qanday tashkil qilgan bo'lardingiz?
13.09.2009, 11:49
13.09.2009, 11:54
Aslida, bu odatiy amaliyotdir - smena oxirida z-hisobotni oling va kassani qayta hisoblang. Agar etishmovchilik bo'lsa, u holda pul kassirdan ushlab qolinadi, agar kassa "+" bo'lsa, u o'zgaradi - ular ham jarimaga tortilishi mumkin. Chunki kassadagi ortiqcha ham, minus ham qoidabuzarlikdir. Xo'sh, smena oxirida tezda uyga ketadigan xodimlar haqida - bu umuman g'alati - odatda, axir, do'kondagi kassirlar do'kon bilan bir xil ishlamaydi - lekin boshlash va tugatish + yarim soat yoki undan ko'proq do'kon ochiq bo'lganda. Shu jumladan daromadni qayta hisoblash uchun.
13.09.2009, 11:55
Aslida, bu odatiy amaliyotdir - smena oxirida z-hisobotni oling va kassani qayta hisoblang. Agar etishmovchilik bo'lsa, u holda pul kassirdan ushlab qolinadi, agar kassa "+" bo'lsa, u o'zgaradi - ular ham jarimaga tortilishi mumkin. Chunki kassadagi ortiqcha ham, minus ham qoidabuzarlikdir. Xo'sh, smena oxirida tezda uyga ketadigan xodimlar haqida - bu umuman g'alati - odatda, axir, do'kondagi kassirlar do'kon bilan bir xil ishlamaydi - lekin boshlash va tugatish + yarim soat yoki undan ko'proq do'kon ochiq bo'lganda. Shu jumladan daromadni qayta hisoblash uchun.
Buni qanday qilib to'g'ri tashkil qilishim mumkin?
z-hisobot ilova qilingan holda yozma ravishda summani qayta hisoblashni talab qiladimi?
shunchaki talab qiling, bu oddiy.
Men kassada ishlaganimda maxsus bor edi har kuni kechqurun men shaxsan z-hisobotga joylashtirgan va kassadagi pulni hisoblagan daftar + kun oxirida va kun boshida "almashtirish" da summani yozib qo'ygan daftar.
buni juda oddiy qiling: yuqoridagi narsa majburiydir. Va kunning o'rtasida kelib, kassada pulni qayta hisoblash bilan x-hisobotni oling. Miqdor mos kelmaydi - jarima! Faqat sotuvchilar, albatta, endi qattiq tekshiruvlar bo'lishini ogohlantirish kerak. Chunki sizga 500 rubl miqdorida jarima solinadi, lekin soliq idorasi sizni mingdan ortiq jarimaga tortadi. Miqdor tiyingacha mos kelishi kerak!
Agar kassaga qo'shimcha narsalar qo'yilgan bo'lsa. pul (pulni almashtirganda, bu sodir bo'ladi), keyin yaqin joyda falon sanada falon vaqtda kassaga 200 rubl tushganligi, sotuvchining imzosi yozilgan qog'oz bo'lishi kerak.
13.09.2009, 13:04
Qizlar, iltimos, X-hisobot va Z hisoboti o'rtasidagi farqni ham tushuntirib bering
Shirin malina onam
13.09.2009, 14:29
Lyubominka
13.09.2009, 16:12
Qiyinchilik shundaki, kassir yo'q, cheklarni mushtlaydigan sotuvchilar bor
13.09.2009, 16:17
Bir smenada bir nechta sotuvchi ishlaydi va ularning barchasi kvitansiyalarni oladimi? Agar shunday bo'lsa, unda bir kishini kassaga qo'yish tavsiya etiladi, shunda u faqat pul bilan ishlaydi.
maksimal ikki
13.09.2009, 20:31
Agar kassada etishmovchilik bo'lsa yoki aksincha, ko'proq pul bo'lsa, bu sizni ular aldashlari mumkin deb o'ylamaydimi?
Umuman olganda, bunday narsalar uchun jarima bo'lishi kerak, ular kassa va tovarlar uchun javobgardir, ular ishlashni xohlamaydilar va boshqa sotuvchilarni qidiradilar. Do'konda sizning so'zingiz haqiqatan ham muhimmi? Men sotuvchilar bilan o'zim shug'ullanaman, agar siz aniq chegaralarni belgilamasangiz, bu juda qiyin bo'ladi.
Mening so'zimning ma'nosi kam, lekin men vaziyatga ozgina ta'sir qila olaman
Chap qanot haqida gap bo'lishi mumkin emas (99,9%)
chunki Sotuvchilar juda ko'p ishonchga ega, ular juda yaxshi va munosib odamlar (to'g'ri)
shunchaki ko'p hollarda bu e'tiborsizlik - ularni mijozlar, etkazib beruvchilar, telefon qo'ng'iroqlari va boshqalar chalg'itadi va aytganda, boshqaruvdan talab qilmaslik ma'nosida jazosiz qoladi.
P.S. : asosan kassada "+" va bu pul alohida, seyfda saqlanadi, ular yashirilmaydi.
LEKIN! Meni chalg'itadigan narsa shundaki, ular chap tomonning qayerdan kelayotganini hayajon bilan izlamaydilar (men yoshligimda kassir bo'lib ishlaganman va bu nima ekanligini bilaman), lekin ertami-kechmi bu paydo bo'lishiga umid qilib, xotirjamlik bilan uyga boringlar - aynan shu narsa menga mos kelmaydi
Grafning halokati
13.09.2009, 22:36
Shunday qilib, jarima soling. Hamma narsa kassada qo'shilishi kerak.
Hisobotlarni kim qabul qiladi va kassani to'ldiradi?
+ 100!
Buni jamoaviy ish tavsifida yoki kassirlarning mehnat shartnomalarida yozing. Kassada ishlaydigan va kassir bo'lgan sotuvchilar. Va kompaniyaning kassa apparatini boshqaradigan kassirning funktsiyalari, agar xodimlarda boshqalar bo'lmasa, odatda bosh buxgalter tomonidan qabul qilinadi.
Kassada naqd pulni qabul qilish
Garchi menejment kassa bilan nima sodir bo'layotganiga unchalik ahamiyat bermasligini eshitish men uchun g'alati bo'lsa-da, chunki sotuvchilar buni qilishga ruxsat berishadi.
14.09.2009, 00:10
Men do'konda administrator bo'lib ishlaganman. Smenaning mas'ul xodimi kun davomida bir necha marta kassani hisobladi, kechqurun pul har doim kassaga qo'shildi va x-hisobot, z-ka shundan keyingina olib tashlandi. Yetarli emas? xabar berdi. Ortiqcha narsa inventardir. Chunki pul olingan bo‘lishi mumkin, lekin chek rasmiylashtirilmagan (garchi bu jiddiy qoidabuzarlik bo‘lsa ham). Natijada, tovarlar keyinchalik u erda bo'lmaydi.
Qanday tashkil qilish kerak? Hmm... Savol oddiy.
Kassa operatsiyalari va jurnallarni yuritish qoidalari mavjud. Kassir Z-hisobotini tuzadi, jurnalga ma'lumotlarni yozadi va imzo qo'yadi. Menejer (menejer, administrator va boshqalar) tekshiradi. Belgilar. Yangi kassir kassani qabul qiladi, Z-hisobotni chiqaradi, jurnalga kiritadi va imzo qo'yadi. Menejer tekshiradi va imzolaydi.
Aslida kim va qaysi bosqichda jazolanishi kerakligi allaqachon aniq.
boshlang'ich va yakuniy, nol ertalab va kun oxiridagi savdo miqdori bilan
Albatta, bunday emas.
X smenani yopmaydi. Va Z yopiladi.
Shunday qilib, jarima soling.
Yaqinda TKda bo'lganmisiz?
Mehnat kodeksiga ko'ra, kassada biror narsa sodir bo'lgan kassirga jarima sololmaysizmi?
Xo'sh, kassaga kelsak, IMHO bu aksiya tashkilotchisining nazorati, kassada BITTA kassir bo'lishi kerak, kassa yozuvlarini yuritishning ma'lum qoidalari mavjud, umuman olganda, ularni hech kim bekor qilmagan va ular kerak. kuzatilishi kerak: 073: agar boshqa shaxs kassaga kirsa, u holda nazorat-kassa mashinasi nol sifatida o'tkazilishi/qabul qilinishi kerak, soliq idorasi kassada pul nima sababdan + yoki - bo'ladimi, sotuvchiga mutlaqo befarq bo'ladi. chalg'idimmi yoki yo'qmi, darvoqe, kassada nomuvofiqlik borligi uchun kassirning o'zi soliq idorasida javobgar bo'ladi, umuman olganda, men ham tushunmayapman, nega do'kon rahbariyati men' uning do'konida nimalar bo'layotganiga unchalik ahamiyat bermang
Mehnat kodeksiga ko'ra, kassada biror narsa sodir bo'lgan kassirga jarima sololmaysizmi?
Mehnat kodeksiga ko'ra, siz shunchaki hech kimni olib, jarima sololmaysiz, hamma narsa uchun buyruq va jarimalar nima uchun olinganligi va nima uchun bunday miqdorda tushuntirish kerak.
Mehnat kodeksiga ko'ra, siz hech kimga jarima sololmaysiz.
Siz intizomiy jazoga tortilishi mumkin (tanbeh va h.k.) va natijada siz bonusingizdan mahrum bo'lasiz.
Yoki agar shaxs moliyaviy javobgar bo'lsa, moliyaviy javobgarlikka torting.
Yaqinda TKda bo'lganmisiz?
Menimcha, ular kassa bunday holatda bo'lgan do'konda noto'g'ri bo'lgan, sotuvchilar Mehnat kodeksiga muvofiq tashkil etilgan. "yaxshi" - har doim bo'lishi mumkin (primium, tanbeh va boshqalar)
Tashkilotning bank hisobvaraqlaridan
Mijozlardan (sotish daromadi)
Mulkni sotishdan
Hisobdor shaxslardan (foydalanilmagan summalarni qaytarish)
Pul hujjatlarini to'lashda
Tashkilot xodimlaridan (qarzlarni qaytarish, zararni qoplash)
Ta'sischilardan (ustav kapitalining hissasi) va boshqalar.
4.2-jadval
Element | Xarakterli | Baza |
Kassir naqd pul omonatchisini etishmayotgan naqd pulni qo'shishga taklif qiladi yoki naqd pulning ortiqcha miqdorini qaytaradi. Naqd pul tushumlarini hisobga olish. Buxgalteriya yozuvlariAgar naqd pul omonatchisi etishmayotgan naqd pul miqdorini qo'shishdan bosh tortsa, kassir unga qo'yilgan naqd pul miqdorini qaytaradi. Kassir PQRni kesib o'tadi va uni bosh buxgalterga yoki buxgalterga, ular yo'qligida esa PQOni ro'yxatdan o'tkazish uchun boshqaruvchiga omonatga kiritilgan naqd pulning haqiqiy miqdoriga beradi. |
12.10.373-p Nizomning 3.2-bandi. 2011 yil | |
4.3-jadval
Kassada naqd pul olish
Naqd pul tashkilotning kassasiga tushadi:
Tashkilotning bank hisobvaraqlaridan
Mijozlardan (sotish daromadi)
Mulkni sotishdan
Hisobdor shaxslardan (foydalanilmagan summalarni qaytarish)
Pul hujjatlarini to'lashda
Tashkilot xodimlaridan (qarzlarni qaytarish, zararni qoplash)
Ta'sischilardan (ustav kapitalining hissasi) va boshqalar.
Yuridik shaxs/yakka tartibdagi tadbirkor tomonidan naqd pulni qabul qilish tartibi (4.2-jadval).
4.2-jadval
Element | Xarakterli | Baza |
Naqd pulni qabul qilishni ro'yxatdan o'tkazish | 0310001 (PKO 0310001 deb qisqartirilgan) kassa kirim orderi (shu jumladan xodimlardan) bilan ishlab chiqariladi. | 12.10.373-p qoidalarining 3.1-bandi. 2011 yil |
Naqd pulni qabul qilishda kassirning harakatlari | PKOni olgandan so'ng, kassir bosh buxgalter yoki buxgalterning imzosi mavjudligini, ular yo'q bo'lganda esa rahbarning imzosi mavjudligini va uning mavjud namunaga muvofiqligini tekshiradi, kiritilgan naqd pul miqdorining muvofiqligini tekshiradi. so'zlar bilan kiritilgan naqd pul miqdori ko'rsatilgan raqamlar, kassa kirim orderida ko'rsatilgan tasdiqlovchi hujjatlarning mavjudligi. Kassir naqd pulni varaq bilan, parcha-parcha qabul qiladi. Naqd pul kassir tomonidan quyidagi tarzda qabul qilinadi: | 12.10.373-p Nizomning 3.2-bandi. 2011 yil |
pul omonatchisi kassirning harakatlarini kuzatishi uchun. Naqd pulni qabul qilgandan so'ng, kassir PQSda ko'rsatilgan miqdorni haqiqatda qabul qilingan naqd pul miqdori bilan tekshiradi. Agar omonatga qo'yilgan naqd pul summasi PQSda ko'rsatilgan miqdorga to'g'ri keladigan bo'lsa, kassir PQOga, kassa kirim orderi uchun kvitansiyaga imzo chekadi va unga naqd pul muomalasini tasdiqlovchi muhr qo'yadi. Naqd pul qabul qilinganligini tasdiqlash uchun naqd pul omonatchisiga PKO uchun kvitansiya beriladi. | ||
Depozitga qo'yilgan summada nomuvofiqlik yuzaga kelganda kassirning harakatlari | Kassir naqd pul omonatchisini etishmayotgan naqd pulni qo'shishga taklif qiladi yoki naqd pulning ortiqcha miqdorini qaytaradi. Agar naqd pul omonatchisi etishmayotgan naqd pul miqdorini qo'shishdan bosh tortsa, kassir unga qo'yilgan naqd pul miqdorini qaytaradi. Kassa operatsiyalarini hisobga olishKassir PQRni kesib o'tadi va uni bosh buxgalterga yoki buxgalterga, ular yo'qligida esa PQOni ro'yxatdan o'tkazish uchun boshqaruvchiga omonatga kiritilgan naqd pulning haqiqiy miqdoriga o'tkazadi. |
12.10.373-p Nizomning 3.2-bandi. 2011 yil |
Kassa apparatlari va to'lov agentlari yordamida kassa operatsiyalarini qayta ishlash xususiyatlari | Kassa operatsiyalari tugallangandan so'ng, kassadan olib tashlangan nazorat lentasi asosida, to'lov agenti, bank to'lov agenti (subagent) tomonidan qabul qilingan naqd pul summalari bundan mustasno, olingan naqd pulning umumiy summasiga kassa kirim orderi beriladi. PKOga qo'shimcha ravishda, to'lov agenti, bank to'lov agenti (subagent) to'lov agenti, bank to'lov agenti (subagent) tomonidan qabul qilingan naqd pulning umumiy summasiga PPO beradi. | 12.10.373-p Nizomning 3.3-bandi. 2011 yil |
Hisobga olingan naqd pul qoldig'ini qabul qilish | Hisobga olingan naqd pul qoldig'i miqdori uchun kassir PKO beradi. | 12.10.373-p Nizomning 3.4-bandi. 2011 yil |
Yuridik shaxs tomonidan depozitga qo'yilgan naqd pulni alohida bo'linmaning vakolatli vakilidan qabul qilish | PKO bo'yicha yuridik shaxs tomonidan belgilangan tartibda amalga oshiriladi. | Nizomning 3.5-bandi 373-p 12.10. 2011 yil |
Berilgan kvitansiya buyrug'i kassir hisoboti (kassa kitobining yirtib tashlash varag'i) bilan rasmiylashtiriladi.
Mablag'lar kelib tushganda schyot-fakturalarning muvofiqligi.
4.3-jadval
Tashkilotning kassasiga mablag'larni qabul qilish.
Tashkilotning kassasiga mablag'larning kelib tushishi kassa kirim orderi bilan rasmiylashtiriladi. Odatda qisqacha PKO deb ataladi. PKO shakli Davlat statistika qo'mitasining 1998 yil 18 avgustdagi 88-sonli "Kassa operatsiyalarini hisobga olish va inventarizatsiya natijalarini hisobga olish uchun birlamchi buxgalteriya hujjatlarining yagona shakllarini tasdiqlash to'g'risida" gi qarori bilan tasdiqlangan. U erda shunday deyiladi: "Forma No. KO-1". PKO (uning ko'rinishini biroz keyinroq ko'rib chiqamiz) ikki qismdan iborat - buyurtma va kvitansiya. Pul mablag'lari tashkilotning kassasiga kiritilganda, ularni kiritgan shaxsga kvitansiya beriladi va buyurtma tashkilotda qoladi.
PKOning tashkilot darajalari bo'ylab harakatlanish tartibi, qisqacha aytganda, quyidagicha. Buxgalter PKOni yozadi, tashkilotning muhri PKOga qo'yiladi, bosh buxgalter (yoki boshqa vakolatli shaxs) unga imzo qo'yadi, shundan so'ng buyurtma kassirga topshiriladi, u buyurtma ma'lumotlarini tekshiradi, pulni oladi. u va pulni kiritgan shaxsga tilxat beradi.
Kassa operatsiyalarini avtomatlashtirilgan hisobga olishda buxgalter va kassir
1C: Buxgalteriya hisobida qo'llaniladigan hujjatni to'ldirish xususiyatlari bilan tanishishdan oldin ham, kassa buyurtmalarini avtomatlashtirilgan qayta ishlash jarayonida buxgalter va kassirning funktsiyalarini ajratish masalasini ko'rib chiqaylik.
Buxgalter kassa kirim orderini ishlab chiqishi, uni printerda chop etishi (orderning qog‘oz nusxasiga kerakli imzo va muhrlarni qo‘yish uchun) va kassirga topshirishi mumkin. Bunday holda, buxgalter elektron hujjatni yaratgandan so'ng, uni tizimda qayd etadi, lekin uni joylashtirmaydi - ya'ni tugmani bosadi. Yozing hujjat shaklida va tugmachaga tegmaydi KELISHDIKMI. Hujjat yozib olingandan so'ng, u ma'lumotlar bazasida saqlanadi, lekin registrlarda hech qanday harakat yaratmaydi. Ya'ni, hujjat bo'ladi, lekin buxgalteriya hisobining holatiga, buxgalteriya registrlari holatiga hech qanday ta'sir ko'rsatmaydi. Kassir PKO bilan ishlashni tugatgandan so'ng, u buning uchun kerakli miqdorni oladi - u hujjatni ma'lumotlar bazasidan topishi, ochishi va tugmani bosish orqali ishlov berishi mumkin. Xulq-atvor hujjat shaklida.
Xo'sh, agar PKO bo'yicha pul hech qachon kiritilmagan bo'lsa, hujjat yozilgan bo'lib qoladi, lekin joylashtirilmaydi, ya'ni buxgalteriya hisobi holatiga ta'sir qilmaydi.
Aytgancha, kassir, PKO bilan yuqorida tavsiflangan manipulyatsiyalarga qo'shimcha ravishda, buyurtmani kassa kitobida (F No KO-4) ro'yxatdan o'tkazishi kerak.
1C: Buxgalteriya hisobi kassa kitobini shakllantirish bilan ham shug'ullanadi. Buxgalteriya hisobi deyarli to'liq avtomatlashtirilgan bo'lishiga qaramay, ba'zi ma'lumotlar, masalan, bir xil PKO yoki kassa varaqlari - hali elektronikaga to'liq ishonib topshirilmagan. Shuning uchun, ko'p narsalar - xususan, biz quyida gaplashadigan kassa varaqlari oddiy buxgalteriya hisobidagi kabi chop etilishi, topshirilishi, saqlanishi kerak.
Har bir aniq buxgalteriya bo'limida hujjatlarni qayta ishlash tartibi standartdan farq qilishi mumkin. Aytgancha, bu nafaqat naqd operatsiyalarga tegishli.
PKOni ro'yxatdan o'tkazish
Dasturiy ta'minot uchun hujjatlar ro'yxatini ochish uchun siz buyruqni bajarishingiz kerak Kassa > Kvitansiya kassa buyurtmasi. Ko'rsatilgan ro'yxat oynasida tugmani bosing Qo'shish— hujjat turini tanlash oynasi paydo bo'ladi.
Quyida pul mablag'larini olishni tashkil etish uchun ishlatilishi mumkin bo'lgan hujjatlar turlari, shuningdek, hisob-kitoblarning korrespondentsiyasini o'z ichiga olgan buxgalteriya hisobi bilan operatsiyalar misollari keltirilgan. E'tibor bering, bu erda va quyida biz asosan sxematik yozuvlarni ko'rsatamiz, ular buxgalteriya hisobi paytida batafsilroq shaklga aylantiriladi. Masalan, 1C: Buxgalteriya hisobi, 50-hisob qaydnomasi e'lonlarda ishlatilmaydi - u o'z subschyotlari orqali e'lonlarda taqdim etiladi.
№ | Hujjat turi | Biznes operatsiyalari | D | TO |
---|---|---|---|---|
1 | Xaridordan to'lov | Tovarlarni, ishlarni, xizmatlarni sotishdan olingan daromadlar | 50 | 62 |
2 | Chakana savdo daromadlarini olish | Operatsion kassadan tashkilot kassasiga kelib tushgan pul mablag'lari | 50.01 | 50.02 |
3 | Buxgalter tomonidan mablag'larni qaytarish | Hisobga olinadigan summaning qoldig'i tashkilotning kassasiga naqd pul shaklida kiritildi | 50 | 71 |
4 | Yetkazib beruvchi tomonidan to'lovni qaytarish | Yetkazib berilmagan mahsulotlar uchun yetkazib beruvchidan avval to‘langan mablag‘lar olingan | 50 | 60 |
5 | _____ maqsadida №___ chekdan foydalangan holda bankdan olingan mablag'lar | 50 | 51 | |
6 | Qarz va qarzlar bo'yicha kontragentlar bilan hisob-kitoblar | Tijorat kreditini to'lash uchun olingan mablag'lar | 50 | 76 |
7 | Boshqa pul tushumlari | Asosiy vositalar, materiallar, nomoddiy aktivlar va boshqalarni sotishdan tushgan tushum kapitallashtirildi. | 50 | 91, 76 |
Inventarizatsiya paytida naqd pul mablag'larining ortiqchaligi aniqlandi, aniqlangan ortiqcha mablag'lar kassaga kiritildi. | 50 | 91 | ||
Tashkilot xodimlaridan moddiy javobgar shaxslardan etkazilgan zararni qoplash, xizmatlar uchun to'lovlar va boshqalar uchun mablag'lar olingan. | 50 | 73 |
Keling, kichik bir misolni ko'rib chiqaylik. 2009 yil 16 yanvarda tashkilotning kassasi joriy hisobvarag'idan 10 000 rubl miqdorida naqd pul oldi..
Yaratilgan PQS uchun hujjat turini tanlang Bankdan naqd pul olish, PKO shakli ochiladi, uni to'ldirishingiz kerak.
Bu erda biz tafsilotlarni to'ldiramiz so'm— yorliqda 10 000 rubl kiriting To'lov tafsilotlari quyidagi parametrlarni o'rnating:
Eslatib o'tamiz, naqd pul hisoblari kontekstida analitik buxgalteriya hisobi (xususan, 50 hisobvarag'i va uning subschyotlari uchun) subschyot bo'yicha amalga oshiriladi. Pul oqimi moddasi (CFA). Ushbu tahliliy bo'limning mavjudligi pul oqimi to'g'risidagi hisobotni avtomatlashtirilgan tarzda to'ldirish uchun mo'ljallangan (shakl No 4). Har bir "pul" hujjatni DDS maqolasi haqida ma'lumot bilan ta'minlashingiz kerak bo'ladi. Agar biron sababga ko'ra tashkilotingizga №4 shakl kerak bo'lmasa, naqd pul hisobini tahlil qilishni o'chirib qo'yganingiz ma'qul ( Korxona > Hisob parametrlarini sozlash, tab Pul mablag'lari).
Tab Muhr hujjatni chop etishda foydalaniladigan ma'lumotlarni to'ldirish uchun kerak. PQP ni chop etish uchun tugmani bosing Muhr. Ekranda PKO shakli ko'rsatiladi - biz yuqorida aytib o'tgan KO-1 shakli.
Keling, tugmani bosamiz KELISHDIKMI hujjat oynasida, u yozib olinadi, joylashtiriladi va hujjatlar ro'yxati oynasida ko'rsatiladi Naqd pul olish buyurtmalari.
Ko'pincha hujjat ro'yxatga olingan va amalga oshirilgandan so'ng, uni amalga oshirish tafsilotlarini aniqlashtirish zarurati tug'iladi.
2.1. Kassaga pul tushumi
Masalan, ushbu hujjat qaysi tranzaktsiyalarni yaratganligini, qaysi registrlarga yozuvlar kiritilganligini aniqlash uchun. Eslatib o'tamiz, hujjatni joylashtirish haqida ma'lumot olish uchun uni tanlashingiz va hujjatlar ro'yxati oynasining asboblar panelida joylashgan tugmani bosishingiz kerak. Ushbu tugmani bosish natijasini quyidagi rasmda ko'rishingiz mumkin.
Bundan tashqari, ushbu oyna nafaqat e'lon qilingan ma'lumotlarni taqdim etadi, balki uni qo'lda tahrirlash imkonini beradi (tegishli katakchani belgilash orqali), shuningdek, hujjatning barcha harakatlari haqida batafsil ma'lumot bilan hujjatni joylashtirish to'g'risida to'liq hisobotni olish imkonini beradi. registrlarda. Ushbu ma'lumotni olish uchun tugmani bosing Hujjatlarning harakati to'g'risidagi hisobot derazada Hujjat natijasi. Hujjatlarning harakati to'g'risidagi hisobot hujjatni joylashtirish natijalarini ko'rish oynasida ko'rsatiladigan bir xil ma'lumotlarni aks ettiradi, ammo ularning barchasi bitta varaqda joylashtirilgan - bu tez ko'rish va chop etish uchun qulay.
Kirish asosida
PKO va boshqa kassa hujjatlarini to'ldirishda (Aytgancha, bu umuman har qanday 1C: Buxgalteriya hujjatlariga taalluqlidir) asoslangan kirish mexanizmidan foydalanish juda qulay. Bu sizga bitta hujjatni boshqasiga asoslanib kiritish imkonini beradi. Hujjatlarni kiritishning bu usuli juda mantiqiy ko'rinadi - axir, hujjatlar ko'pincha takrorlanadigan ma'lumotlarni o'z ichiga oladi va bu ma'lumotlardan foydalanish mumkin.
kabi hujjatlar asosida PKOga kirishingiz mumkin Xaridorga to'lov uchun schyot-faktura, Tovar va xizmatlarni sotish, Komissarning savdo hisoboti, Chakana savdo hisoboti.
PKOning o'zi hujjatni to'ldirish uchun asos bo'lib xizmat qilishi mumkin. Bu hujjat bo'lishi mumkin QQS hisoblanganligini aks ettirish, Hisob pul mablag'lari uchun kafolat, Hisob-faktura berilgan.
Keling, kassadan pul oqimini ko'rib chiqaylik.
Diqqat! Siz forumni cheklangan rejimda ko'ryapsiz - tizimga kiring (sahifaning yuqori qismida) yoki forumning barcha imkoniyatlaridan foydalanish uchun ro'yxatdan o'ting (mavzu/javob yaratish, "Sevimlilar", "Mening mavzularim", " O'qilmagan" ro'yxatlari).
Buxgalteriya hisobi va sotish hujjatlarini, to'lovlarni ro'yxatga olish qurilmalarini tayyorlash. Tranzaktsiyalarni tasdiqlovchi hujjatlar
Kassada ko'p pul Mavzular ro'yxatiga
Javoblar (84)
Men bu borada muammo ko'rmayapman va sizning auditoringiz nimani xohlayotganini tushunmayapman. Naqd pul miqdori hech qanday tartibga solish bilan cheklanmagan.
Var iemaksāt bankas kontā. Vai arī nodot avansa norēķinos.
Kredit bering yoki bu haqda xabar bering.
Masalan, xodimga, aytaylik, kvartira sotib olish uchun kredit berish mumkinmi?
Xo'sh, agar auditor kassada katta miqdorni yoqtirmasa, unda kichik hisobotda ham kamroq.
Nega ularni bankka qo'ymaysiz? ...yoki ular u erda emasmi...?
Masalan, xodimga kredit berish, aytaylik, kvartira sotib olish mumkinmi?
Ha, lekin faqat foiz asosida.
Yo'q, nega ular bilan umuman biror narsa qilish kerak? Buni auditor yoki buxgalter emas, rahbariyat hal qiladi.
Inst, agar ular mavjud bo'lsa, nega ularni bankka qo'ymaslik kerak?
Tad avansa norēķinos vairākām personām. Bet ja miiiiilzīga summa, tad aizdevumu īpašniekam.
Bosslar ham har xil, masalan, Hansa va Rietumada mening hisobim bor, shunday bo'ladiki, Hansada faqat dollarlar bir kechada "ishlaydi" va to'lovlar asosan evro va latlarda bo'lgani uchun so'nggi 3 oy ichida harakat faqat. Rietumada. Shunday qilib, xo'jayinim Hans orqali quyidagi to'lovlarni (yana lat va evro) o'tkazish bo'yicha ko'rsatmalar berdi, men unga konvertatsiyada yo'qotishimizni aytdim va u menga: "biz harakatni ko'rsatishimiz kerak" dedi.
Anka. Xo'sh, kim baland ovozda bunday savollarni beradi?
Ish haqini adolatli to'lang va hech qanday dum bo'lmaydi.
Ishtirokchilarga dividendlar berilishi mumkin. Agar katta balans bo'lsa, unda foyda bo'lishi kerak.
Qolganlarning hammasi jinoyatdir.
Auditor haq. Agar ular zaxiradagi qoldiqni ko'rsata olmasalar, hisobot moliyaviy ahvolni ishonchli aks ettiradi deb qanday yozishi mumkin.
O'tgan yili foyda bormi? Shunda dividendlar to'lanishi mumkin edi... qog'ozda. Odatda ular shunday qilishadi.
Kassada naqd pul olish
Yana bir bor ayting, "dumg'angizning terisini yuvmasdan daraxtga chiqing". Uni mas'uliyatli odamlar orasida tarqating - menimcha, eng yaxshisi. Garchi hech qanday yaxshi narsa yo'q.
Buzilishning qisqacha tavsifi
Kassada juda ko'p pul
Hurmatli buxgalterlar!!! Agar kassada juda ko'p pul bo'lsa, nima qilishim kerakligini aytadigan darajada mehribon bo'ling ... Tovar sotib olish - siz o'ylashingiz mumkin bo'lgan eng oddiy narsa, shuning uchun bu yaxshi emas. Balki boshqa yechim bordir? O'tgan yili auditor muammo hal qilinmaguncha revidenta zinojumu yozishdan bosh tortdi, qayg'u yarmida ...
Oldindan minnatdorman! Ha, ham... Kechirim so‘rayman, eng muhimini aytmadim: kassadagi pul naqd emas, qog‘ozda... Kechirasiz...
Xullas, pul qog‘ozda, oylik qora rangda to‘langani uchun, afsuski... Mana buni qanday yashirish kerak... Faqat har qanday chek uchun bu kompaniya xudo... ...Ammo ular yo‘q. ... Bank yo‘qoladi. Mahsulot endi mavjud emas. Nima qilishim kerak? Xo'sh, shaxsan bizning kompaniyamizda umuman naqd pul yo'q - barcha to'lovlar faqat bank orqali amalga oshiriladi, hamma narsa oq rangda, hamma narsa bo'lishi kerak bo'lgan ... Lekin bu istisno ... Lekin u erda - uchun ikkinchi yil shunaqa muammo bo'ldi... Anka, yo'q buni batafsil yozish kerak, shuning uchun tushunarli... Direktorga kredit bering yoki unga hisobot bering - kimga nima yoqmasligini hech qachon bilmaysiz. . oxir-oqibat haqiqat bo'ladi. Faqat buni o'zingizga bermang.
Tashkilotning kassasiga mablag'larning kelib tushishi ro'yxatga olinadi naqd pul olish buyrug'i. Odatda qisqacha PKO deb ataladi. PKO shakli Davlat statistika qo'mitasining 1998 yil 18 avgustdagi 88-sonli "Kassa operatsiyalarini hisobga olish va inventarizatsiya natijalarini hisobga olish uchun birlamchi buxgalteriya hujjatlarining yagona shakllarini tasdiqlash to'g'risida" gi qarori bilan tasdiqlangan. U erda shunday deyiladi: "Forma No. KO-1". PKO (uning ko'rinishini biroz keyinroq ko'rib chiqamiz) ikki qismdan iborat - buyurtma va kvitansiya. Pul mablag'lari tashkilotning kassasiga kiritilganda, ularni kiritgan shaxsga kvitansiya beriladi va buyurtma tashkilotda qoladi.
PKOning tashkilot darajalari bo'ylab harakatlanish tartibi, qisqacha aytganda, quyidagicha. Buxgalter PKOni yozadi, tashkilotning muhri PKOga qo'yiladi, bosh buxgalter (yoki boshqa vakolatli shaxs) unga imzo qo'yadi, shundan so'ng buyurtma kassirga topshiriladi, u buyurtma ma'lumotlarini tekshiradi, pulni oladi. u va pulni kiritgan shaxsga tilxat beradi.
Kassa operatsiyalarini avtomatlashtirilgan hisobga olishda buxgalter va kassir
1C: Buxgalteriya hisobida qo'llaniladigan hujjatni to'ldirish xususiyatlari bilan tanishishdan oldin ham, kassa buyurtmalarini avtomatlashtirilgan qayta ishlash jarayonida buxgalter va kassirning funktsiyalarini ajratish masalasini ko'rib chiqaylik.
Buxgalter shakllantirishi mumkin naqd pul olish buyrug'i, uni printerda chop eting (buyurtmaning qog'oz nusxasiga kerakli imzo va muhrlarni qo'yish uchun) va kassirga topshiring. Bunday holda, buxgalter elektron hujjatni yaratgandan so'ng, uni tizimga yozadi, lekin uni joylashtirmaydi - ya'ni tugmani bosadi. Yozing hujjat shaklida va tugmachaga tegmaydi KELISHDIKMI. Hujjat yozilgandan so'ng, u ma'lumotlar bazasida saqlanadi, lekin registrlarda hech qanday harakat hosil qilmaydi. Ya'ni, hujjat bo'ladi, lekin buxgalteriya hisobining holatiga, buxgalteriya registrlari holatiga hech qanday ta'sir ko'rsatmaydi. Kassir PKO bilan ishlashni tugatgandan so'ng, u buning uchun kerakli miqdorni oladi - u hujjatni ma'lumotlar bazasidan topib, uni ochishi va tugmani bosib joylashtirishi mumkin. Xulq-atvor hujjat shaklida.
Xo'sh, agar PKO bo'yicha pul hech qachon kiritilmagan bo'lsa, hujjat yozilgan bo'lib qoladi, lekin joylashtirilmaydi, ya'ni buxgalteriya hisobi holatiga ta'sir qilmaydi.
Aytgancha, kassir, PKO bilan yuqorida tavsiflangan manipulyatsiyalarga qo'shimcha ravishda, buyurtmani kassa kitobida (F No KO-4) ro'yxatdan o'tkazishi kerak. 1C: Buxgalteriya hisobi kassa kitobini shakllantirish bilan ham shug'ullanadi. Buxgalteriya hisobi deyarli to'liq avtomatlashtirilgan bo'lishiga qaramay, ba'zi ma'lumotlar, masalan, bir xil PKO yoki kassa varaqlari - hali elektronikaga to'liq ishonib topshirilmagan. Shuning uchun, ko'p narsalar, xususan, biz quyida gaplashadigan kassa varaqlari oddiy buxgalteriya hisobidagi kabi chop etilishi, topshirilishi, saqlanishi kerak.
Har bir aniq buxgalteriya bo'limida hujjatlarni qayta ishlash tartibi standartdan farq qilishi mumkin. Aytgancha, bu nafaqat naqd operatsiyalarga tegishli.
PKOni ro'yxatdan o'tkazish
Dasturiy ta'minot uchun hujjatlar ro'yxatini ochish uchun siz buyruqni bajarishingiz kerak Kassa > Kvitansiya kassa buyurtmasi. Ko'rsatilgan ro'yxat oynasida tugmani bosing Qo'shish- hujjat turini tanlash oynasi paydo bo'ladi.
Quyida pul mablag'larini olishni tashkil etish uchun ishlatilishi mumkin bo'lgan hujjatlar turlari, shuningdek, hisob-kitoblarning korrespondentsiyasini o'z ichiga olgan buxgalteriya hisobi bilan operatsiyalar misollari keltirilgan. E'tibor bering, bu erda va quyida biz asosan sxematik yozuvlarni ko'rsatamiz, ular buxgalteriya hisobi paytida batafsilroq shaklga aylantiriladi. Masalan, 1C: Buxgalteriya hisobi, 50-hisob qaydnomasi e'lonlarda ishlatilmaydi - u o'z subschyotlari orqali e'lonlarda taqdim etiladi.
№ | Hujjat turi | Biznes operatsiyalari | D | TO |
---|---|---|---|---|
1 | Xaridordan to'lov | Tovarlarni, ishlarni, xizmatlarni sotishdan olingan daromadlar | 50 | 62 |
2 | Chakana savdo daromadlarini olish | Operatsion kassadan tashkilot kassasiga kelib tushgan pul mablag'lari | 50.01 | 50.02 |
3 | Buxgalter tomonidan mablag'larni qaytarish | Hisobga olinadigan summaning qoldig'i tashkilotning kassasiga naqd pul shaklida kiritildi | 50 | 71 |
4 | Yetkazib beruvchi tomonidan to'lovni qaytarish | Yetkazib berilmagan mahsulotlar uchun yetkazib beruvchidan avval to‘langan mablag‘lar olingan | 50 | 60 |
5 | _____ maqsadida №___ chekdan foydalangan holda bankdan olingan mablag'lar | 50 | 51 | |
6 | Qarz va qarzlar bo'yicha kontragentlar bilan hisob-kitoblar | Tijorat kreditini to'lash uchun olingan mablag'lar | 50 | 76 |
7 | Boshqa pul tushumlari | Asosiy vositalar, materiallar, nomoddiy aktivlar va boshqalarni sotishdan tushgan tushum kapitallashtirildi. | 50 | 91, 76 |
Inventarizatsiya paytida naqd pul mablag'larining ortiqchaligi aniqlandi, aniqlangan ortiqcha mablag'lar kassaga kiritildi. | 50 | 91 | ||
Tashkilot xodimlaridan moddiy javobgar shaxslardan etkazilgan zararni qoplash, xizmatlar uchun to'lovlar va boshqalar uchun mablag'lar olingan. | 50 | 73 |
Keling, kichik bir misolni ko'rib chiqaylik. 2009 yil 16 yanvarda tashkilotning kassasi joriy hisobvarag'idan 10 000 rubl miqdorida naqd pul oldi..
Yaratilgan PQS uchun hujjat turini tanlang Bankdan naqd pul olish, PKO shakli ochiladi, uni to'ldirishingiz kerak.
Bu erda biz tafsilotlarni to'ldiramiz so'm- yorliqda 10 000 rubl kiriting To'lov tafsilotlari quyidagi parametrlarni o'rnating:
Eslatib o'tamiz, naqd pul hisoblari kontekstida analitik buxgalteriya hisobi (xususan, 50 hisobvarag'i va uning subschyotlari uchun) subschyot bo'yicha amalga oshiriladi. Pul oqimi moddasi (CFA). Ushbu tahliliy bo'limning mavjudligi pul oqimi to'g'risidagi hisobotni avtomatlashtirilgan tarzda to'ldirish uchun mo'ljallangan (shakl No 4). Har bir "pul" hujjatni DDS maqolasi haqida ma'lumot bilan ta'minlashingiz kerak bo'ladi. Agar biron sababga ko'ra tashkilotingizga №4 shakl kerak bo'lmasa, naqd pul hisobini tahlil qilishni o'chirib qo'yganingiz ma'qul ( Korxona > Hisob parametrlarini sozlash, tab Pul mablag'lari).
Tab Muhr hujjatni chop etishda foydalaniladigan ma'lumotlarni to'ldirish uchun kerak. PQP ni chop etish uchun tugmani bosing Muhr. Ekranda PKO shakli ko'rsatiladi - biz yuqorida aytib o'tgan KO-1 shakli.
Keling, tugmani bosamiz KELISHDIKMI hujjat oynasida, u yozib olinadi, joylashtiriladi va hujjatlar ro'yxati oynasida ko'rsatiladi Naqd pul olish buyurtmalari.
Ko'pincha hujjat ro'yxatga olingan va amalga oshirilgandan so'ng, uni amalga oshirish tafsilotlarini aniqlashtirish zarurati tug'iladi. Masalan, ushbu hujjat qaysi tranzaktsiyalarni yaratganligini, qaysi registrlarga yozuvlar kiritilganligini aniqlash uchun. Eslatib o'tamiz, hujjatni joylashtirish haqida ma'lumot olish uchun uni tanlashingiz va hujjatlar ro'yxati oynasining asboblar panelida joylashgan tugmani bosishingiz kerak. Ushbu tugmani bosish natijasini quyidagi rasmda ko'rishingiz mumkin.
Bundan tashqari, ushbu oyna nafaqat e'lon qilingan ma'lumotlarni taqdim etadi, balki uni qo'lda tahrirlash imkonini beradi (tegishli katakchani belgilash orqali), shuningdek, hujjatning barcha harakatlari haqida batafsil ma'lumot bilan hujjatni joylashtirish to'g'risida to'liq hisobotni olish imkonini beradi. registrlarda. Ushbu ma'lumotni olish uchun tugmani bosing Hujjatlarning harakati to'g'risidagi hisobot derazada Hujjat natijasi. Hujjatlarning harakati to'g'risidagi hisobot hujjatni joylashtirish natijalarini ko'rish oynasida ko'rsatiladigan bir xil ma'lumotlarni aks ettiradi, ammo ularning barchasi bitta varaqda joylashtirilgan - bu tez ko'rish va chop etish uchun qulay.
Kirish asosida
PKO va boshqa kassa hujjatlarini to'ldirishda (Aytgancha, bu umuman har qanday 1C: Buxgalteriya hujjatlariga taalluqlidir) asoslangan kirish mexanizmidan foydalanish juda qulay. Bu sizga bitta hujjatni boshqasiga asoslanib kiritish imkonini beradi. Hujjatlarni kiritishning bu usuli juda mantiqiy ko'rinadi - axir, hujjatlar ko'pincha takrorlanadigan ma'lumotlarni o'z ichiga oladi va bu ma'lumotlardan foydalanish mumkin.
kabi hujjatlar asosida PKOga kirishingiz mumkin Xaridorga to'lov uchun schyot-faktura, Tovar va xizmatlarni sotish, Komissarning savdo hisoboti, Chakana savdo hisoboti.
PKOning o'zi hujjatni to'ldirish uchun asos bo'lib xizmat qilishi mumkin. Bu hujjat bo'lishi mumkin QQS hisoblanganligini aks ettirish, Hisob pul mablag'lari uchun kafolat, Hisob-faktura berilgan.
Endi kassadan naqd pul tushumlarini ko'rib chiqaylik.