Účtovné informácie. Účtovné údaje Vrátenie od kupujúceho zaúčtovaním v 1c
Občiansky zákonník umožňuje kupujúcemu vrátiť tovar v prípade porušenia zmluvných podmienok:
- Úplnosť;
- Rozsah;
- Nedostatočná kvalita;
- Nevhodné množstvo.
Po vzájomnej dohode zmluvných strán je navyše možné tovar vrátiť. Ak sa takéto nedostatky zistia pri akceptačnom procese, môžete požiadať predajcu o prepracovanie dokladov alebo vypracovanie opravných dokladov. Ak sú identifikované po prijatí tovaru na registráciu, dochádza k spätnému predaju.
Vrátenie tovaru prijatého na registráciu v 1C kupujúcim 8.3
V programe 1C Účtovníctvo 8.3 na to slúži doklad Vrátenie tovaru od zákazníkov:
Doklad sa spravidla vytvára na základe už existujúceho predajného dokladu, ale iba pre tovar, pretože nie je možné vrátiť službu:
Okamžite sa vytvorí doklad vyplnený všetkými údajmi: protistrana, zmluva, sklad, korešpondencia atď. Ak bolo vrátenie čiastočné, je potrebné opraviť tabuľkovú časť:
Vyplnia sa aj údaje na záložke Vratné obaly a zúčtovacie účty, ak by boli:
Lúka Hotovostný príkaz na účet sa stane aktívnym, ak je návratový doklad vytvorený na základe Prehľad maloobchodných predajov:
Dokument má tri tlačené formuláre:
Okrem toho v 1C 8.3 môžete na jeho základe vytvoriť niekoľko súvisiacich dokumentov:
Pozrime sa na príklady premietnutia vrátenia tovaru kupujúcim do účtovníctva a daňového účtovníctva v dvoch verziách.
Možnosť 1. Kupujúci pracuje s DPH
Ak kupujúci tovaru pracuje s DPH, doloží faktúru a faktúru s pridelenou daňou. Na základe nich musíte vytvoriť v 1C 8.3 Vrátenie od kupujúceho. Po zaúčtovaní dokladu systém 1C 8.3 vygeneruje nasledujúce transakcie na vrátenie tovaru:
Všetky účtovania pomocou metódy červeného storna, keďže nejde o akvizíciu, ale o zrušenie transakcie:
- Dt 90,02 Kt 41,01 – úplný alebo čiastočný predaj je stornovaný;
- Dt 62,01 Kt 90,01, Dt 62,02 Kt 62,01 – za vznik dlhu za vyrovnanie s kupujúcim;
- Dt 90,03 Kt 19,03 – stornovanie naúčtovanej DPH, v dôsledku čoho sa na účte 19 objaví debetný zostatok:
Podľa registra sa vytvorí príjemka DPH odovzdaná:
Po zaregistrovaní vrátenej faktúry v 1C 8.3:
Zaúčtovania na prijatie DPH na odpočet budú generované:
A tiež výšku DPH z registra uvedená DPH pôjde na registráciu Nákupy s DPH:
A prejaví sa v nákupnej knihe aktuálneho obdobia, bez ohľadu na obdobie, v ktorom sa uskutočnil prvý predaj tohto produktu:
V evidencii dane z príjmov sa operácia prejaví aj v aktuálnom období:
V 1C 8.3 sa teda tržby za bežné obdobie znížia o sumu vrátenia, rovnako ako sa výdavky bežného obdobia znížia o náklady na vrátený tovar.
Možnosť 2. Kupujúci pracuje bez DPH
Daňový poriadok nezakladá právo na odpočítanie DPH pri vrátení tovaru z použitia OSNO kupujúcim. Podľa vysvetlení ministerstva financií, ak kupujúci využíva oslobodenie od DPH alebo je v osobitnom daňovom režime, fakturuje transakciu predávajúci. V programe 1C 8.3 je to operácia :
Ako spracovať vrátenie položky neakceptovanej na registráciu v 1C 8.3
Ak kupujúci ešte nestihol prijať tovar do účtovníctva, keď sa ho rozhodne vrátiť, musí ho premietnuť do súvahy a po dosiahnutí dohody ho vrátiť dodávateľovi:
Účtovanie vrátenia tovaru od predávajúceho závisí od okolností:
- Čiastočné refundácie sú vystavené s opravnou faktúrou ( Implementačné úpravy);
- Ministerstvo financií odporúča, aby sa vrátenie plnej sumy prejavilo zaevidovaním vlastnej faktúry do Nákupnej knihy.
Čiastočná návratnosť. Účtovníctvo s kupujúcim - pokyny krok za krokom
V tomto prípade bude akčný plán kupujúceho v 1C 8.3 takýto:
Krok 1
Reflektujte prevzatie tovaru – z hľadiska kvality:
Krok 2
Vráťte chybný výrobok:
V doklade ponecháme len tú časť tovaru, ktorú je potrebné vrátiť:
Čiastočná návratnosť. Účtovníctvo u predajcu - pokyny krok za krokom
Účtovníctvo predávajúceho bude odrážať tieto transakcie:
Krok 1
Zohľadnite úpravu implementácie:
Zmeňte množstvo v doklade a vystavte opravnú faktúru:
Krok 2. Prijmite DPH na odpočet
Odpočet DPH v 1C 8.3 nastáva automaticky pri vytváraní záznamov v knihe nákupov. Tento dokument sa zvyčajne vypĺňa v posledný deň vykazovaného obdobia. Operácie – pravidelné operácie s DPH:
Kliknutím na tlačidlo Vyplniť doklad alebo Vyplniť samostatnú záložku sa vyplní príslušnými údajmi:
Záznam vytvorený:
Faktúru je možné vidieť v knihe nákupov za aktuálne obdobie, ale iba v deň vytvorenia záznamov v knihe nákupov:
Ako vrátiť peniaze za položku, ktorá nebola prijatá na registráciu
Keďže podľa čl. 172 odsek 5, možno odpočítať zaplatené kupujúcim vo výške dane, ak k predaju a vráteniu dôjde v rovnakom zdaňovacom období, potom je možné predaj stornovať:
Ak predajca už predložil správy a zaplatil DPH do rozpočtu, potom v 1C 8.3 do 1. júla 2016. bolo možné zaevidovať vlastnú faktúru s kódom DPH - 03. So zavedením nových kódov DPH je takáto operácia možná s kódmi 16 a 17 - pri vrátení od neplatiča DPH a od fyzickej osoby:
Registrácia operácie vrátenia tovaru od kupujúceho v 1C 8.3 Účtovníctvo závisí od niektorých nuancií:
- či je kupujúci platiteľom DPH;
- či je tovar pred jeho vrátením registrovaný u kupujúceho;
- sa vracia celá dávka tovaru alebo len jej časť.
Pre každú situáciu existuje riešenie. S dizajnom v 1C a predpismi sa môžete zoznámiť v tabuľke.
Dodávatelia pri vrátení tovaru neplatiteľmi DPH uplatňujú všeobecný postup uplatňovania a spracovania odpočtov podľa ods. 5 ods. 13 čl. 171 Daňového poriadku Ruskej federácie, odsek 4, odsek 10 čl. 172 daňového poriadku Ruskej federácie (list zo 14. mája 2013 N ED-4-3/8562@):
- pri vrátení časti tovaru dodávateľom sa vygeneruje opravná faktúra, ktorá sa premietne do nákupnej knihy;
- Pri vrátení celej položky dodávateľ zaznamená pôvodnú faktúru vystavenú za túto položku do knihy nákupov.
Pokiaľ ide o prípad podpisu zmluvy o nevystavovaní faktúr medzi dodávateľom a odberateľom, ktorý nie je platcom DPH, táto situácia nie je v legislatíve jednoznačne stanovená. Podľa nášho názoru má dodávateľ právo odpočítať DPH vypočítanú skôr pri odoslaní na základe primárneho dokladu (napríklad prepravnej faktúry), ktorý musí byť zaevidovaný v nákupnej knihe (odsek 1, odsek 3, čl. 169 Daňového poriadku Ruskej federácie, list z 27. januára 2015 N ED-4-15/1066@).
Pozrime sa, ako vrátiť tovar od kupujúceho za rôznych okolností a aké transakcie generuje 1C Accounting 8.3 v každom prípade.
Vrátenie šarže tovaru neprijatej na registráciu od platiteľa DPH
Organizácia 21. marca predala byrokratickú stoličku T-9950AXSN/Black - 15 ks. za cenu 23 600 rubľov. (vrátane DPH 18%) kupujúcemu ELITE STROY LLC (platca DPH).
Vrátenie tovaru
Vrátenie dávky tovaru neprijatej na registráciu od platiteľa DPH je formalizované dokladovým typom transakcie Predaj, provízia na základe dokumentu Predaj (listina, faktúra) typ operácie Tovar (faktúra) alebo cez .
Vyplnenie dokumentu:
- Prepravný doklad - dávka vráteného tovaru;
- tab Tovar
Ak sa vráti celá dávka tovaru, ktorý kupujúci neprijal na registráciu, potom sa DPH odpočíta na základe tržby, takže zaškrtávacie políčko Faktúra
Príspevky
Príspevky sa generujú:
- Dt Kt - odráža dlh organizácie voči kupujúcemu za vrátený tovar;
Prijatie DPH na odpočet
cez .
Vyplnenie karty Nadobudnuté hodnoty :
- Typ hodnoty - Návrat;
- Operačný kód - .
Príspevky
Príspevky sa generujú:
- Dt Kt - DPH je akceptovaná na odpočet pri vrátení tovaru.
Čiastočné vrátenie tovaru neakceptovaného na registráciu od platiteľa DPH
- Pohovka “ChairmanParm” - 10 ks. za cenu 27 081 RUB. (vrátane DPH 18 %);
- Pohovka „Laguna“ Burgundsko - 20 ks. za cenu 17 700 rubľov. (vrátane DPH 18%).
- Pohovka „Predseda Parm“ - 5 ks. za cenu 27 081 RUB. (vrátane DPH 18%).
V ten istý deň bola vystavená opravná faktúra k vráteniu.
Vrátenie tovaru
Čiastočné vrátenie tovaru neprijatého na registráciu od platiteľa DPH formalizujeme dokladom Implementačné úpravy typ transakcie na základe dokumentu Predaj (listina, faktúra) typ operácie Tovar (faktúra) alebo cez .
Vyplnenie dokumentu:
- Základňa
- tab Tovar- náklady a množstvo tovaru odoslaného (pred zmenou) a skutočne prijatého (po zmene) kupujúcim.
Príspevky
Príspevky sa generujú:
- Dt Kt - tovar sa vracia do skladu;
- Dt Kt - obrat z vráteného tovaru je stornovaný;
- Dt Kt - naúčtovaná DPH z vráteného tovaru je akceptovaná.
Vystavenie opravnej faktúry na odoslanie kupujúcemu
V prípade čiastočného vrátenia tovaru, ktorý nebol prijatý na registráciu, musí organizácia vystaviť opravnú faktúru. Dá sa vydať pomocou tlačidla Vystaviť opravnú faktúru v spodnej časti dokumentu Implementačné úpravy .
V dokumente Vystavená opravná faktúra uviesť:
- Zníženie množstva - celková suma vrátane DPH, za ktorú bol tovar vrátený;
- Kód typu operácie - "Zmena nákladov na odoslaný tovar (práce, služby) smerom nadol."
Prijatie DPH na odpočet
Pri vrátení dokladujeme odpočet DPH Generovanie záznamov nákupnej knihy cez Operácie - Uzávierka obdobia - Pravidelné operácie DPH - záložka Zníženie nákladov na predaj.
Príspevky
Príspevky sa generujú:
Vrátenie tovaru prijatého na registráciu od platiteľa DPH
- Posteľ “Garda 2R” biela - 10 ks. za cenu 29 500 rubľov. (vrátane DPH 18 %);
- Posteľová etuda s dĺžkou PM 2000 mm - 30 ks. za cenu 30 680 RUB. (vrátane DPH 18%).
- Posteľová etuda s dĺžkou PM 2000 mm - 30 ks. za cenu 30 680 RUB. (vrátane DPH 18%).
V ten istý deň kupujúci vystavil faktúru na vrátenie tovaru.
Vrátenie tovaru
Vrátenie tovaru prijatého na registráciu od platiteľa DPH formalizujeme dokladom Vrátenie tovaru od kupujúceho typ operácie Predaj, provízia na základe dokumentu Predaj (listina, faktúra) typ operácie Tovar (faktúra) alebo cez Predaj - Predaj - Vrátenie tovaru od zákazníkov.
Nezáleží na tom, či kupujúci vráti časť tovaru alebo celú dávku.
Vyplnenie dokumentu:
- Prepravný doklad - dávka vráteného tovaru;
- tab Tovar- množstvo a hodnota vráteného tovaru.
Príspevky
Príspevky sa generujú:
- Dt Kt - tovar sa vracia do skladu;
- Dt Kt - obrat z vráteného tovaru je stornovaný;
- Dt Kt - naúčtovaná DPH z vráteného tovaru je akceptovaná.
Registrácia SF na vrátenie od kupujúceho
V prípade vrátenia tovaru už prijatého na registráciu vystaví kupujúci na jeho vrátenie faktúru. Zaregistrujte ho v spodnej časti dokumentu Vrátenie tovaru od kupujúceho .
Automaticky sa vytvorí dokument Faktúra prijatá na prijatie s TOpodľa typu operácie – .
Ak začiarknete políčko Odpočet DPH premietnite do nákupnej knihy do dátumu prijatia , potom sa pri zaúčtovaní dokladu vygenerujú zápisy na prijatie DPH na odpočet.
Príspevky
Príspevky sa generujú:
- Dt Kt - DPH je akceptovaná na odpočet vráteného tovaru.
Vrátenie celej zásielky tovaru od neplatiča DPH
Dňa 20. apríla organizácia predala počítačový stôl „Boomerang-3N(M)“ - 5 ks. za cenu 11 800 rubľov. (vrátane DPH 18%) kupujúcemu, ktorý je neplatičom DPH Kamelia LLC.
Vrátenie tovaru
Dokladuje sa vrátenie celej zásielky tovaru od neplatiča DPH bez ohľadu na to, či bol registrovaný u kupujúceho. Vrátenie tovaru od kupujúceho typ operácie Predaj, provízia na základe dokumentu Predaj (listina, faktúra) typ operácie Tovar (faktúra) alebo cez Predaj - Predaj - Vrátenie tovaru od zákazníkov.
Vyplnenie dokumentu:
- Prepravný doklad - dávka vráteného tovaru;
- tab Tovar- množstvo a hodnota vráteného tovaru.
Keďže vrátenie vykonáva kupujúci, ktorý nie je platcom DPH, zaškrtávacie políčko Faktúra Neinštalujeme ho do päty dokumentu.
Príspevky
Príspevky sa generujú:
- Dt Kt - tovar sa vracia do skladu;
- Dt Kt - obrat z vráteného tovaru je stornovaný;
- Dt Kt - naúčtovaná DPH z vráteného tovaru je akceptovaná.
Prijatie DPH na odpočet
Pri vrátení dokladujeme odpočet DPH Generovanie záznamov nákupnej knihy cez Operácie - Uzávierka obdobia - Bežné operácie DPH.
Vyplnenie karty Nadobudnuté hodnoty :
- Typ hodnoty - Návrat;
- Operačný kód - , pretože priznanie urobil neplatič DPH.
Príspevky
Príspevky sa generujú:
- Dt Kt - DPH je akceptovaná na odpočet vráteného tovaru.
Čiastočné vrátenie tovaru od neplatiča DPH
- "Imperiálny" stôl - 10 ks. za cenu 20 060 RUB. (vrátane DPH 18 %);
- Jedálenský stôl “Hermes 2” - 5 ks. za cenu 11 800 rubľov. (vrátane DPH 18%).
- "Imperiálny" stôl - 5 ks. za cenu 20 060 RUB. (vrátane DPH 18%).
S kupujúcim v omeškaní nebola podpísaná zmluva o nefakturácii.
Vrátenie tovaru
Čiastočné vrátenie tovaru dokladujeme od neplatiča DPH Implementačné úpravy typ operácie Úprava dohodou zmluvných strán na základe dokumentu Predaj (listina, faktúra) typ operácie Tovar (faktúra) alebo cez Predaj - Predaj - Úprava predaja.
Vyplnenie dokumentu:
- Základňa
- tab Tovar- náklady a množstvo odoslaného a skutočne prijatého tovaru.
Príspevky
Vrátenie tovaru od zákazníkov sa dokladuje rovnomenným dokladom. Pozrime sa na podrobné pokyny na vrátenie tovaru od kupujúceho v 1C 8.3 a aké transakcie tento dokument generuje.
V konfigurácii je možné zadať tento doklad na základe ďalších dvoch dokladov: a .
Ak prejdeme do transakčného denníka Vrátenie tovaru od zákazníkov, zobrazí sa nám tlačidlo s rozbaľovacím zoznamom Vrátiť. Existujú dva body: Predaj, provízia a vybavenie.
V skutočnosti existuje viac typov vrátenia zákazníkov:
- Návrat s uvedením vykonávacieho dokumentu.
- Vráťte bez zadania predajného dokladu.
- Návrat z .
- Vrátenie vybavenia.
- Vrátenie obalu.
Pri zadávaní dokladu do hlavičky každého druhu priznania musíte uviesť tieto údaje:
- skladom— skladovacie miesto, kde sa uskutočňuje vrátenie. Vrátenie je možné len do skladov typu „Veľkoobchod“ alebo „Maloobchod“.
- Typ ceny– je potrebné stanoviť typ ceny, za ktorú sa vracia. Preberá sa zo zmluvy kupujúceho alebo z používateľských nastavení, prípadne sa dá zmeniť tlačidlom Upraviť.
- mena– mena, v ktorej bude suma dokladu vyjadrená. Preberá sa automaticky zo zmluvy.
Požadované podrobnosti hlavičky pre všetky typy vrátenia sú rovnaké a nebudeme sa nimi ďalej zaoberať.
Uvažujme každý typ návratnosti samostatne.
Na spracovanie tohto vrátenia tovaru kupujúcemu v 1C 8.3 je potrebné kliknúť na tlačidlo Vrátiť v protokole dokumentov a vybrať položku Predaj, provízia.
V hlavičke novovytvoreného dokladu je potrebné vyplniť údaje Doklad o odoslaní s uvedením predajného dokladu, voči ktorému sa vracia. Po výbere požadovanej operácie vyplňte záložky: Produkty a Kalkulácie.
Získajte 267 video lekcií na 1C zadarmo:
- Tabuľku Produkty je možné vyplniť automaticky kliknutím na tlačidlo Vyplniť a voľbou Vyplniť podľa prepravného dokladu alebo ručne pomocou tlačidla Vybrať. Po inštalácii musíte uviesť množstvo, cenu a sadzbu DPH. Na záložke Kalkulácie sú uvedené účty, pre ktoré bude Položka účtovaná.
- Cena—vypĺňa sa z registra cien položky.
- Účtovný účet, účet DPH, Výnosový účet a Výdajový účet - sa vypĺňajú z evidencie Účtovníctvo položiek.
- Subconto – predstavuje aktuálny produkt.
Ak je tabuľka Tovar vyplnená podľa Prepravného dokladu, tak systém sám určí účtovnú hodnotu tovaru, ktorý sa má vrátiť pri predaji.
Taktiež, ak k vráteniu dôjde na základe dokladu Výkaz maloobchodného predaja, zadajú sa údaje, podľa ktorých boli peniaze vrátené maloobchodnej protistrane.
Ako vrátiť tovar od kupujúceho bez zadania predajného dokladu
Podobne ako to bolo popísané vyššie, pre vystavenie tohto vrátenia je potrebné kliknúť na tlačidlo Vrátiť v protokole dokladov a vybrať položku Predaj, provízia.
Ďalšie činnosti sú podobné vytvoreniu dokumentu s uvedením vykonávacieho dokumentu, s niektorými výnimkami, ktoré teraz zvážime.
Keďže nie je vybratý Prepravný doklad, nepoznáme dávku tovaru a teda ani jeho cenu. Na uvedenie ceny je v každom riadku k dispozícii špeciálne pole, ktoré je potrebné vyplniť ručne.
Príklad transakcií pri vrátení tovaru od kupujúceho je možné vidieť na tomto obrázku:
Naše video o vrátení tovaru v programe 1C:
Vrátenie tovaru od komisionára
Pre evidenciu operácie vrátenia tovaru alebo GP (hotové výrobky) komisionárovi je potrebné kliknúť na tlačidlo Vrátiť a vybrať položku Predaj, provízia.
Vo vytvorenom dokumente by mala mať Zmluva tvar „S komisionárom (agentom)“.
Program nahrádza Účtovný účet a Prevedené účtovné účty na základe nastavenia evidencie Účtovný účet položky.
Vrátenie vybavenia
Ak chcete zaznamenať operáciu vrátenia zariadenia od kupujúceho, musíte kliknúť na tlačidlo Vrátiť a vybrať položku Zariadenie.
Na záložke Vybavenie je uvedená položka, množstvo, cena, sadzba DPH, ako aj účtovné účty položky.
- Tabuľkovú časť „Produkty“ je možné vyplniť aj ručne pridaním riadkov alebo pomocou tlačidla Vyplniť na základe prepravného dokladu.
- Ak pole Doklad o odoslaní nie je vyplnené, musíte dodatočne uviesť účtovnú hodnotu vracaného zariadenia.
- Rovnako ako v prípade Vrátenia tovaru od kupujúceho bez uvedenia predajného dokladu, pole Cena musí byť vyplnená ručne.
- Cena—nastavuje program na základe registra Ceny položky. Účtovný účet, účet DPH, príjmový a nákladový účet zadáva program na základe evidencie účtovného účtu položky.
Vrátenie obalu
Občiansky zákonník umožňuje kupujúcemu vrátiť tovar v prípade porušenia zmluvných podmienok:
- Úplnosť;
- Rozsah;
- Nedostatočná kvalita;
- Nevhodné množstvo.
Po vzájomnej dohode zmluvných strán je navyše možné tovar vrátiť. Ak sa takéto nedostatky zistia pri akceptačnom procese, môžete požiadať predajcu o prepracovanie dokladov alebo vypracovanie opravných dokladov. Ak sú identifikované po prijatí tovaru na registráciu, dochádza k spätnému predaju.
Vrátenie tovaru prijatého na registráciu v 1C kupujúcim 8.3
V programe 1C Účtovníctvo 8.3 na to slúži doklad Vrátenie tovaru od zákazníkov:
Doklad sa spravidla vytvára na základe už existujúceho predajného dokladu, ale iba pre tovar, pretože nie je možné vrátiť službu:
Okamžite sa vytvorí doklad vyplnený všetkými údajmi: protistrana, zmluva, sklad, korešpondencia atď. Ak bolo vrátenie čiastočné, je potrebné opraviť tabuľkovú časť:
Vyplnia sa aj údaje na záložke Vratné obaly a zúčtovacie účty, ak by boli:
Lúka Hotovostný príkaz na účet sa stane aktívnym, ak je návratový doklad vytvorený na základe Prehľad maloobchodných predajov:
Dokument má tri tlačené formuláre:
Okrem toho v 1C 8.3 môžete na jeho základe vytvoriť niekoľko súvisiacich dokumentov:
Pozrime sa na príklady premietnutia vrátenia tovaru kupujúcim do účtovníctva a daňového účtovníctva v dvoch verziách.
Možnosť 1. Kupujúci pracuje s DPH
Ak kupujúci tovaru pracuje s DPH, doloží faktúru a faktúru s pridelenou daňou. Na základe nich musíte vytvoriť v 1C 8.3 Vrátenie od kupujúceho. Po zaúčtovaní dokladu systém 1C 8.3 vygeneruje nasledujúce transakcie na vrátenie tovaru:
Všetky účtovania pomocou metódy červeného storna, keďže nejde o akvizíciu, ale o zrušenie transakcie:
- Dt 90,02 Kt 41,01 – úplný alebo čiastočný predaj je stornovaný;
- Dt 62,01 Kt 90,01, Dt 62,02 Kt 62,01 – za vznik dlhu za vyrovnanie s kupujúcim;
- Dt 90,03 Kt 19,03 – stornovanie naúčtovanej DPH, v dôsledku čoho sa na účte 19 objaví debetný zostatok:
Podľa registra sa vytvorí príjemka DPH odovzdaná:
Po zaregistrovaní vrátenej faktúry v 1C 8.3:
Zaúčtovania na prijatie DPH na odpočet budú generované:
A tiež výšku DPH z registra uvedená DPH pôjde na registráciu Nákupy s DPH:
A prejaví sa v nákupnej knihe aktuálneho obdobia, bez ohľadu na obdobie, v ktorom sa uskutočnil prvý predaj tohto produktu:
V evidencii dane z príjmov sa operácia prejaví aj v aktuálnom období:
V 1C 8.3 sa teda tržby za bežné obdobie znížia o sumu vrátenia, rovnako ako sa výdavky bežného obdobia znížia o náklady na vrátený tovar.
Možnosť 2. Kupujúci pracuje bez DPH
Daňový poriadok nezakladá právo na odpočítanie DPH pri vrátení tovaru z použitia OSNO kupujúcim. Podľa vysvetlení ministerstva financií, ak kupujúci využíva oslobodenie od DPH alebo je v osobitnom daňovom režime, fakturuje transakciu predávajúci. V programe 1C 8.3 je to operácia :
Ako spracovať vrátenie položky neakceptovanej na registráciu v 1C 8.3
Ak kupujúci ešte nestihol prijať tovar do účtovníctva, keď sa ho rozhodne vrátiť, musí ho premietnuť do súvahy a po dosiahnutí dohody ho vrátiť dodávateľovi:
Účtovanie vrátenia tovaru od predávajúceho závisí od okolností:
- Čiastočné refundácie sú vystavené s opravnou faktúrou ( Implementačné úpravy);
- Ministerstvo financií odporúča, aby sa vrátenie plnej sumy prejavilo zaevidovaním vlastnej faktúry do Nákupnej knihy.
Čiastočná návratnosť. Účtovníctvo s kupujúcim - pokyny krok za krokom
V tomto prípade bude akčný plán kupujúceho v 1C 8.3 takýto:
Krok 1
Reflektujte prevzatie tovaru – z hľadiska kvality:
Krok 2
Vráťte chybný výrobok:
V doklade ponecháme len tú časť tovaru, ktorú je potrebné vrátiť:
Čiastočná návratnosť. Účtovníctvo u predajcu - pokyny krok za krokom
Účtovníctvo predávajúceho bude odrážať tieto transakcie:
Krok 1
Zohľadnite úpravu implementácie:
Zmeňte množstvo v doklade a vystavte opravnú faktúru:
Krok 2. Prijmite DPH na odpočet
Odpočet DPH v 1C 8.3 nastáva automaticky pri vytváraní záznamov v knihe nákupov. Tento dokument sa zvyčajne vypĺňa v posledný deň vykazovaného obdobia. Operácie – pravidelné operácie s DPH:
Kliknutím na tlačidlo Vyplniť doklad alebo Vyplniť samostatnú záložku sa vyplní príslušnými údajmi:
Záznam vytvorený:
Faktúru je možné vidieť v knihe nákupov za aktuálne obdobie, ale iba v deň vytvorenia záznamov v knihe nákupov:
Ako vrátiť peniaze za položku, ktorá nebola prijatá na registráciu
Keďže podľa čl. 172 odsek 5, možno odpočítať zaplatené kupujúcim vo výške dane, ak k predaju a vráteniu dôjde v rovnakom zdaňovacom období, potom je možné predaj stornovať:
Ak predajca už predložil správy a zaplatil DPH do rozpočtu, potom v 1C 8.3 do 1. júla 2016. bolo možné zaevidovať vlastnú faktúru s kódom DPH - 03. So zavedením nových kódov DPH je takáto operácia možná s kódmi 16 a 17 - pri vrátení od neplatiča DPH a od fyzickej osoby:
3.0 sa vyrába v nasledujúcich typických prípadoch:
kupujúci vráti nevhodný/vadný tovar;
kupujúci vráti zariadenie;
kupujúci vráti nádobu;
komisionár/agent vráti tovar.
Na zohľadnenie týchto operácií v podnikovej databáze sa poskytuje dokument „Vrátenie tovaru od kupujúceho“. Dá sa zadať dvoma spôsobmi: na základe predajného dokladu alebo výkazu maloobchodného predaja alebo ručne.
Vytvorenie vrátenia tovaru od kupujúceho v 1C na základe predaja alebo správy o maloobchodnom predaji je najjednoduchší a najrýchlejší spôsob, ako to spracovať. Detaily, náklady a ďalšie údaje sa v tomto prípade vyplnia automaticky z predajného dokladu.
Uvažujme o manuálnom spôsobe vyplnenia vrátenia tovaru od kupujúceho. V zozname operácií na karte „Predaj“ je potrebné vybrať príslušný typ operácie „Vrátenie tovaru od zákazníkov“. V zozname návratových dokladov, ktorý sa otvorí, musíte vytvoriť nové priznanie. Ak to chcete urobiť, vyberte požadovaný typ dokumentu z rozbaľovacieho zoznamu tlačidla „Späť“:
Ak nám bude produkt vrátený, vyberte možnosť „Predaj, provízia“. Vo formulári, ktorý sa otvorí, vyplňte polia označujúce sklad, kde bude vrátený tovar zaúčtovaný, druhy cien (tieto údaje sú v kúpnej zmluve, nastavenia pre protistranu, v prípade potreby ich možno zmeniť priamo cez doklad), mena, v ktorej boli uskutočnené platby podľa zmluvy.
Bez ohľadu na typ priznania sa hlavička dokladu vypĺňa rovnakým spôsobom.
Ďalšie plnenie závisí od typu vratky. Zvážme všetky možnosti samostatne.
Vrátenie nevhodného/vadného tovaru do 1C: Účtovníctvo
Môže sa vykonať dvoma spôsobmi: s uvedením predajného dokladu alebo bez neho. Najprv sa pozrime na vyplnenie dokladu, keď predajný doklad nie je zadaný. Vytvorte nové priznanie, vyberte typ „Predaj, provízia“, vyplňte hlavičku. Prejdime k tabuľkovej časti.
Tu je dôležité venovať pozornosť uvedeniu ceny (to je cena, za ktorú produkt vraciame), pri nastavení množstva program automaticky vypočíta množstvo. O túto sumu sa zníži dlh protistrany voči našej organizácii (keďže nám bol tovar vrátený). Ďalej je potrebné uviesť nákladovú cenu - podľa týchto údajov sa tovar premietne do účtovníctva na 41 účtoch a vráti sa na sklad. Nákladová cena v prípade absencie predajného dokladu sa uvádza ručne.
Upozorňujeme, že v prípade podnikov, ktoré sú v zjednodušenom daňovom systéme, musíte pri vrátení uviesť, či bude vrátený produkt zahrnutý do akceptovaných nákladov v čase predaja. Za týmto účelom sa údaje zadajú do poľa „Výdavky (OU)“.
Pri vypĺňaní polí samotný program 1C nahradí účtovné účty, príjmy a výdavky a účet DPH z charakteristík položiek prijatých na vrátenie do 1C. Dokončený dokument sa zaúčtuje, po ktorom môžete vidieť nasledujúce transakcie:
Teraz zvážme prípad uvedenia predajného dokladu (na tento účel je k dispozícii špeciálne pole „Doklad o zásielke“). Zadáme údaje o predaji alebo maloobchodnom predaji¸, po ktorých po kliknutí na tlačidlo „Vyplniť“ program automaticky vyplní tabuľkovú časť vrátane nákladov na tovar:
Tabuľková časť bude vyplnená úplne podľa prepravného dokladu. V prípade potreby môžete upraviť množstvo vráteného tovaru a vymazať akúkoľvek položku, ak sa skutočne nevráti.
Ak je dokladom o zásielke správa o maloobchodnom predaji, v štruktúre dokladu sa objaví 1C a PKO, podľa ktorého budú finančné prostriedky vrátené kupujúcemu.
Návrat zariadenia do 1C:Účtovníctvo
Kupujúci môže vrátiť zariadenie organizácii. Takýto výnos môžete vydať aj v 1C pomocou dokumentu s rovnakým názvom, ale pri jeho vytváraní vyberte typ „Vybavenie“:
Tabuľková časť sa vypĺňa rovnako ako pri vrátení tovaru. Dá sa to urobiť manuálnym pridávaním nových riadkov a výberom položiek z adresára alebo ich automatickým vypĺňaním na základe zásielky. Rovnako ako v predchádzajúcom prípade, pri vrátení zariadenia bez uvedenia prepravného dokumentu budete musieť nezávisle uviesť náklady a náklady.
Vrátenie obalov od kupujúceho v 1C: Účtovníctvo
Z hľadiska účtovania v 1C budú kontajnery považované za rovnaký produkt. Preto pri spracovaní vrátenia budú akcie podobné: ak je kontajner prijatý samostatne, registrácia sa uskutoční prostredníctvom „Predaj, provízia“. Ak sa vybavenie a kontajnery vracajú spolu, potom je „Zariadenie“ správne.
Vrátenie tovaru od komisionára/agenta v 1C: Účtovníctvo
Vrátenie tovaru alebo produktov v prípade komisionára prebieha prostredníctvom položky „Predaj, provízia“. Tu si treba dať pozor na typ zmluvy: s komisionárom (agentom). Po zadaní prepravného dokladu môžete automaticky vyplniť tabuľkovú časť a program sám vloží účtovné účty a ďalšie údaje.
Aké doklady je možné zadať na základe priznania v 1C: Účtovníctvo 8.3
Na základe vratkového dokladu môžete zadávať vydané a prijaté faktúry, doklady o vynaložení finančných prostriedkov, vypočítať a odpočítať DPH. Môžete tiež nakonfigurovať tlač návratnej faktúry a iných dokumentov z návratky.