Registrering av kjøretøy i 1C regnskap. Periodisering, beregning av skatt og verifisering av deklarasjon
![Registrering av kjøretøy i 1C regnskap. Periodisering, beregning av skatt og verifisering av deklarasjon](https://i2.wp.com/servicetrend.ru/about/img/1s-registraciya-transportnogo-sredstva-2.png)
For å beregne transportavgift og levere deklarasjon må du først legge til opplysninger om kjøretøyregistrering. La oss vurdere denne operasjonen mer detaljert.
Ved kjøp av kjøretøy kontakter organisasjoner trafikkpolitiet for å registrere det. Etter å ha fullført registreringsprosedyren og mottatt dokumenter, påtar organisasjonen seg forpliktelser til å betale transportavgift. Regnskapsfører må følgelig reflektere denne informasjonen i systemet.
For å gjenspeile registreringen av et kjøretøy i 1C: Accounting 8.3-programmet, må du følge navigasjonen: Kataloger / Transportavgift.
Brukeren må legge til en ny linje i informasjonsregisteret «Kjøretøysregistrering». For å gjøre dette, trykker personen som er ansvarlig for å reflektere dokumenter på "Opprett"-knappen på handlingspanelet til den åpne listen eller "Ins"-tasten på tastaturet og oppretter en ny oppføring i registeret. Fra "Operations"-menylisten må du velge verdien "Registrering".
I form av en ny oppføring i informasjonsregisteret "Registrering av kjøretøy", må du fortsette å fylle ut detaljene.
Hovedaktivaen er kjøretøyet som må registreres; attributtet "Eiendeler regnskapsgruppe" må ha verdien "Kjøretøyer". Deretter fylles alle følgende detaljer ut fra kjøretøyets pass og et sett med dokumenter mottatt fra trafikkpolitiet.
Flagget «Kjøretøyet er i felles delt (felles)eie» settes dersom en del av kjøretøyet eies.
Verdien av skattesatsen er angitt i henhold til regional lovgivning, informasjon om skattefordeler og økende koeffisienter fylles også ut basert på opplysninger gitt av skattemyndigheten.
Det nye attributtet er flagget "Registrert i registeret til Platon-systemet." Dersom kjøretøyet er med i dette registeret og regnskapsføreren må gjøre fradrag, er skiltet etablert.
Etter å ha fylt ut alle detaljene, lagrer brukeren informasjonen ved å klikke på "Registrer og lukk"- eller "Registrer"-knappen på skjemaet.
Du kan også åpne informasjonsregisteret fra Anleggskatalogen, som ligger langs navigasjonsstien: Kataloger / Anleggsmidler. I anleggskortet må du finne elementet "Kjøretøysregistrering" og følge hyperlenken.
Hvis et kjøretøy blir avregistrert, kontakter den ansvarlige personen trafikkpolitiet. Etter å ha fullført uttaksprosedyren og mottatt støttedokumenter, legges en post med typen operasjon "Uttak" til informasjonsregisteret "Kjøretøysregistrering".
Prosessen ligner på registrering; etter å ha fylt ut alle feltene, lagrer brukeren informasjonen ved å klikke på "Lagre og lukk" eller "Lagre"-knappen på skjemaet.
Har du fortsatt spørsmål? Vi hjelper deg med å registrere kjøretøy i 1C-programmer som en del av en gratis konsultasjon!
La oss finne ut hvordan alt dette vil fungere. Avgiftssatsen fylles ut automatisk når et nytt kjøretøy legges til i katalogen for kjøretøyregistrering; den kan finnes i treet til rotelementet "Kataloger" i panelet "Alle funksjoner", eller tilgang til den åpnes via en hyperlenke med samme navn fra innstillingsskjema for beregning og beregning av transportavgift (Kataloger ---> Transportavgift). I form av katalogelementet Registrering av kjøretøy er det nødvendig å angi OKTMO-koden, koden til kjøretøytypen og avgiftsgrunnlaget (fig. 1).
Avgiftsgrunnlaget for transportavgift er lik motoreffekten i hestekrefter (hk). Hvis motoreffekten i kjøretøytittelen bare er angitt i kilowatt (kW), må den konverteres til hestekrefter; dette kan gjøres ved å multiplisere den med en faktor på 1,35962. Det resulterende resultatet avrundes til andre desimal (klausul 19 i metodologiske anbefalinger for anvendelse av kapittel 28 i den russiske føderasjonens skattekode).
Ris. 1. Registrering av kjøretøy
Regional lov kan fastsette ulike satser for samme bil (dette avhenger av miljøklasse og alder på bilen), samt fordeler for betaling av transportavgift.
Hvis satsen i et fag i forbundet er satt under hensyntagen til antall år som har gått siden datoen for utgivelsen av kjøretøyet, må du i skjemaet Registrering av kjøretøy angi det aktuelle flagget, og i kortet til dette anleggsmiddelet - fyll ut feltet Utgivelsesdato (konstruksjon) på fanen Tillegg (fig. 2).
Ris. 2. Fylle ut informasjon om kjøretøyets utgivelsesdato
Avgiften i programmet beregnes automatisk for hvert kjøretøy (kjøretøy) basert på dataene som er spesifisert i katalogen for kjøretøyregistrering, inkludert avgiftssatsen som automatisk bestemmes av programmet. Transportavgiftsbeløpet (forskuddsbetalinger for transportavgift) beregnes og reflekteres i regnskap ved bruk av reguleringsoperasjonen «Avslutt måneden, beregning av transportavgift.
Transportavgift beregnes og betales av organisasjoner som har kjøretøy på balansen, hvis registrering i 1C 8.3 lar regnskapsføreren automatisk beregne den tilsvarende avgiften. Men for å gjøre dette, må du først gjøre noen innstillinger.
Registrering av kjøretøy
Vi vil reflektere kjøpet av et kjøretøy. For anleggsmidler som ikke krever installasjon, kan du bruke dokumentet "Mottak av anleggsmidler", som tjener til å samtidig gjenspeile mottak og aksept av anleggsmidler (anleggsmidler) for regnskap. Dokumentet ligger i seksjonen "Anleggsmidler og immaterielle eiendeler" - gruppe av dokumenter "Mottak av anleggsmidler", hyperkobling "Mottak av anleggsmidler".
Fig. 1 1C programvindu: Regnskap 8.3 – seksjon OS og immaterielle eiendeler
La oss se på et eksempel. Elita LLC kjøpte en Volkswagen Polo personbil verdt 829 900 RUB. fra leverandøren "Klyuchavto". Vi vil reflektere ankomsten av bilen i programmet. La oss lage dokumentet "Kvittering av anleggsmidler" ("Opprett"-knappen i dokumentjournalen).
Fig.2 Oppretting av dokumentet "Mottak av anleggsmidler"
Deretter fyller du ut skjemaet med nødvendige data, og angir motparten, kontrakten og den økonomisk ansvarlige personen. Vær oppmerksom på feltet "Metode for å reflektere kostnader". I vårt tilfelle vil vi indikere konto 26 "Generelle forretningsutgifter", fordi Bilen er beregnet for administrative behov. I tilfellet når kjøretøyet er knyttet til produksjon, hjelpeproduksjon eller handelsaktiviteter, er andre kostnadskontoer angitt (for eksempel konto 25 "Samlede produksjonskostnader", 23 "Hjelpeproduksjon", 44 "Distribusjonskostnader"). Sørg for å angi OS-regnskapsgruppen - "Kjøretøyer".
Fig. 3 Dokumentskjema "Mottak av anleggsmidler"
Navnet på kjøretøyet er angitt i tabelldelen, som vi vil legge det inn for i katalogen.
Fig.4 OS-katalog - opprette et OS-objekt
Fig.5 OS-kort
Vær oppmerksom på at for å generere et inventarkort og videre beregne avskrivninger, må du fylle ut alle feltene på OS-kortet nedenfor - produsent, serienummer, registreringsnummer og også OKOF-klassifisereren som bestemmer avskrivningsgruppen.
Fig.6 OS-kort - fylle ut informasjon for inventarkortet, regnskap og klassifiserere
Fig.7 Kodevalg av OKOF
Ved bokføring av dokumentet ble det generert posteringer og bilen vår ble satt på balansen.
Fig. 8 Dokumentjournal "Mottak av anleggsmidler" – verktøylinje, knapp "Vis transaksjoner og andre dokumentbevegelser"
Fig. 9 Kvitteringsflytrapport
La oss se på beregning av transportavgift trinn for trinn
Det første trinnet i oppsett er å registrere verktøyet vårt. For å gjøre dette, gå til "Kataloger", element "Skatter".
Fig.10 "Skatter"-meny
Den tilsvarende delen inneholder elementer - "Kjøretøysregistrering", "Betalingsprosedyre", "Priser", "Metoder for registrering av utgifter".
Fig.11 Menyelementer
I hovedsak er registrering innføring i en form av alle bildata, som indikerer merke, antall, motorstørrelse og miljøklasse.
Du kan finne ut om du tilhører miljøklassen ved å se på bilens PTS; det skal være et merke som indikerer standarden.
Basert på disse dataene bestemmes skattesatsen for din region.
Fig.12 Registreringskort
Fig. 13 Avgiftssatser på registreringsstedet for kjøretøyet
Fig. 14 Registreringslogg for kjøretøy
For å reflektere skatteutgifter i "Refleksjonsmetode"-journalen, klikk på "Opprett"-knappen i vinduet som åpnes for å angi de nødvendige parameterne. I dette tilfellet kan du angi én innstilling for alle kjøretøy eller reflektere en individuell utgiftspost for hver, noe som er viktig når en organisasjon opprettholder poster for forskjellige avdelinger.
Fig.15 Innstillinger-vindu
Hvis du planlegger å betale forskuddsskatt, fyll ut "Betalingsprosedyre".
Fig. 16 Betalingsprosedyre
Etter disse enkle innstillingene vil både selvangivelsen og konteringene genereres automatisk av systemet ved månedsskiftet en gang i året, i desember.
Beregning av transportavgift
Vi vil gjennomføre dokumentet «Månedens avslutning» i desember. Dette dokumentet er plassert i Operasjoner-menyen.
Fig. 17 Avslutning av måneden
For å sjekke påløpet av skatt, vil vi sette måneden "desember" i dokumentet og utføre bare én operasjon - "Aktivering av transportavgift", for ikke å forstyrre sekvensen av andre operasjoner.
Fig. 18 Skatteberegning ved periodeavslutning
Etter å ha bokført dokumentet, ved å klikke på hyperlenken "Beregning av transportavgift", kan du se regnskapspostene og selve beregningen.
Fig. 19 Velge handlinger for en beregningsoperasjon
Fig. 20 Regnskapsposter generert som følge av beregning
Fig. 21 Forklaring av beregning
Her kan du få skatteberegningsattest og skrive ut.
Fig.22 Hjelpeberegning
Skattebeløpet beregnes ut fra skattegrunnlag og skattesats. Som den første tar vi motorkraften, i vårt eksempel - 105 l / s, mens hastigheten er 25 rubler. Vi får: 105 x 25 = 2625 rubler. på et år. Fordi Vi kjøpte en bil i 4. kvartal, så i beregningen er beløpet kun for kvartalet og en koeffisient på 0,25 brukes.
Ved å endre (for eksempel) kjøpsdatoen for bilen og registreringsdatoen til juli måned, dvs. 3. kvartal ser vi at regnestykket bruker en koeffisient på 0,5, dvs. beregningen er gjort for to kvartaler og skattebeløpet utgjorde følgelig 1313 rubler.
Fig. 23 Hjelpeberegning av transportavgift
Vi genererer en erklæring og sender den til skattekontoret. Erklæringen er tilgjengelig i menyen “Rapporter” – “1C-Rapportering” – “Regulerte rapporter”. Klikk "Opprett" og velg ønsket erklæring. I vårt eksempel - "Deklarasjon av transportavgift (årlig)", og vi lager et skjema.
Fig.24 Opprette en erklæring
Fig.25 Opprette en erklæring
Ved å klikke på "Fyll"-knappen kontrollerer vi dataene i erklæringen. Del 2 viser beregningsdata for hvert kjøretøy separat på sidene. Så vi ser data om beregning av avgiften på kjøretøyet vårt (som tar hensyn til datoendringer).
Organisasjoner som har kjøretøy er pålagt å levere selvangivelse og avgiftsberegning for forskuddsbetaling av transportavgift til skattemyndighetene på stedet for kjøretøyene. S.A. snakker om hvordan man utarbeider skatterapporter for transportavgift ved hjelp av 1C: Accounting 8-programmet. Kharitonov, doktor i økonomi, professor ved finansakademiet under regjeringen i den russiske føderasjonen.
Skatterapportering på transportavgift
En organisasjon på hvis balanse det er kjøretøyer (biler og lastebiler, busser, fly, båter, etc.), i samsvar med kapittel 28 "Transportskatt" i den russiske føderasjonens skattekode, anerkjennes som en skattyter for transportskatt , og kjøretøyene i seg selv er gjenstand for beskatning transportavgift.
Som transportavgiftsbetaler er organisasjonen forpliktet til å:
- beregne skattebeløpet og beløpet for forhåndsskattebetalinger uavhengig i samsvar med artikkel 362 i den russiske føderasjonens skattekode;
- betale skatt og forskuddsbetalinger av skatt på stedet for kjøretøy på den måten og innen fristene fastsatt i artikkel 363 i den russiske føderasjonens skattekode;
- sendes til skattemyndigheten på stedet for kjøretøyene: ved slutten av skatteperioden (kalenderåret) - selvangivelser; ved slutten av hver rapporteringsperiode (første kvartal, andre kvartal, tredje kvartal) - skatteberegninger for forskuddsskatt betalinger (artikkel 363.1 Skattekode for den russiske føderasjonen).
Ved slutten av hver rapporteringsperiode sendes transportavgiftsrapportering senest siste dag i måneden etter utløpt rapporteringsperiode. Ved utløpet av avgiftsperioden leveres transportavgiftsrapportering senest 1. februar året etter utløpt avgiftsperiode.
Ved utgangen av 3. kvartal 2008 skal således en organisasjon som er anerkjent som skattyter av transportavgift senest 31. oktober 2008 sende inn skatteetaten en skatteberegning for forskuddsbetaling for transportavgift.
Skatteregnskap for kjøretøy i "1C: Regnskap 8"
Utarbeidelse av skatteberegninger i den generelle saken er en ikke-triviell oppgave. For å løse det riktig, er det nødvendig å studere ikke bare kapittel 28 i den russiske føderasjonens skattekode "Transportskatt", men også ordre nr. 48n fra Russlands finansdepartement datert 23. mars 2006, som godkjente skatteberegningsskjemaet for forskuddsbetalinger for transportskatt og anbefalinger for utfylling, og for utarbeidelse av selvangivelse - ordre fra finansdepartementet i Russland datert 13. april 2006 nr. 65n.
Samtidig kan oppgaven med å fylle ut skatteskjemaer for transportavgift forenkles betydelig, samtidig som du sparer tid, dersom du bruker den tilsvarende regulerte rapporten til 1C: Regnskap 8-programmet til dette formålet. Rapporten lar deg lage en skatteberegning (selvangivelse) nesten automatisk basert på bilavgiftsregistreringer.
Skatteregnskap av kjøretøy i programmet 1C: Regnskap 8 inkluderer registrering i informasjonsbasen av informasjon om registrering av kjøretøy og avregistrering av kjøretøy.
Et informasjonsregister er laget for å lagre skatteregnskapsdata for kjøretøy. (Meny OS -> Kjøretøyregistrering). Registeret er periodisk (hyppigheten av registeroppføringer er innen en dag) og har en uavhengig opptaksmodus. Det siste betyr at oppføringer i registeret gjøres "manuelt" i modusen for direkte arbeid med dette objektet.
Vi vil vurdere fremgangsmåten for avgiftsregnskap for kjøretøy og utarbeide avgiftsberegninger for forskuddsbetalinger for transportavgift ved hjelp av dataene fra følgende eksempel.
Eksempel
Organisasjonen «White Acacia» har to biler på sin balanse.
På stedet for organisasjonen (Moskva) er en Toyota Corolla-bil registrert, registreringsskilt U777VG177, identifikasjonsstandard TDKZ01E3010105933, motoreffekt 101 hk, transportskattesats 7 rubler. for 1 hk, registreringsdato 17.12.2007.
På lokasjonen til filialen (Lyubertsy, OKATO-kode 45285600000) er en Volkswagen Golf-bil registrert, registreringsskilt E777CA177, identifikasjonsnummer WWWZ01E3010105933, motoreffekt 102 hk, transportavgiftssats 7 rubler. for 1 hk, registreringsdato 17.12.2007.
Legge inn informasjon om kjøretøyregistrering
Ved registrering av kjøretøy i informasjonsregisteret Kjøretøyregistrering du må legge inn en post med skjemaet (Figur 1).
Ris. 1
Dessuten i form av en rekord Kjøretøyregistrering er angitt (fig. 2):
Legge inn fordelsinformasjon
Generelt kan lovene til de konstituerende enhetene i den russiske føderasjonen gi fordeler for kjøretøy.
Informasjon om fordeler er angitt i skjemaet Skattefordel, som åpnes ved å klikke på "verdien" til attributtet med samme navn i skjemaet Kjøretøyregistrering.
I dette tilfellet angis typen transportavgiftsfordel ved hjelp av bryteren:
For alle fordeler angir programmet fordelskode 20200 (i samsvar med vedlegg nr. 3 til prosedyren for utfylling av selvangivelsesskjemaet for transportskatt, godkjent etter ordre fra Russlands finansdepartement datert 13. april 2006 nr. 65n ).
Hvis loven til en konstituerende enhet i den russiske føderasjonen endrer skattesatsen, beløpet og prosedyren for å gi skattefordeler, informasjonsregisteret Kjøretøyregistrering Du må legge inn en ny oppføring "registrering av kjøretøyet". I registreringsdatoen for denne oppføringen bør du angi datoen da endringene trer i kraft.
Legge inn informasjon om avregistrering av kjøretøy
Ved avmelding av kjøretøy fra informasjonsregisteret Kjøretøyregistrering en post legges inn med skjemaet (Fig. 8).
Eksempel (fortsettelse)
Toyota Corolla-bilen, registrert hos skattemyndighetene på stedet for organisasjonen, ble avregistrert 12. august 2008 på grunn av salget.
Ris. 8
I en slik situasjon Avregistrering angitt (fig. 9):
- i rekvisittene Dato for avmelding- dato for avregistrering av kjøretøyet;
- i rekvisittene Organisasjon- organisasjonen hvis balanse kjøretøyet var oppført;
- i rekvisittene Hovedtingen- et kjøretøy avregistrert (ved valg fra katalogen Anleggsmidler);
- i rekvisittene
Transportavgift beregnes og betales av organisasjoner som har kjøretøy på balansen. Registrering av kjøretøy i 1C 8.3 lar deg automatisk beregne transportavgift. Hvordan automatisere beregningen av transportavgift, og hvilke transaksjoner som vil genereres av 1C 8.3, les videre.
Trinn 1. Reflekter i 1C 8.3 mottak og igangkjøring av kjøretøyet
Hvis du har kjøpt et kjøretøy, må du først registrere kvitteringen. For å gjøre dette, gå til "Kjøp"-delen (1) og klikk på koblingen "Kvitteringer (handlinger, fakturaer)" (2). Et vindu for registrering av kvittering åpnes.
I vinduet som åpnes klikker du på "Kvitteringer"-knappen (3) og klikker på koblingen "Anleggsmidler" (4). Et skjema for å fullføre kjøpet av operativsystemet åpnes.
I kjøpsdokumentet øverst oppgir du detaljene til kjøper, leverandør, fakturanummer, kontraktsnummer. I varedelen av fakturaen legger du til det kjøpte anleggsmiddelet (5) og angir kostnadene (6). Det er også nødvendig å fylle ut alle data på anleggskortet, inkludert brukstiden. Detaljer om registrering av mottak av anleggsmidler i 1C 8.3. For å gjenspeile kvitteringen av bilen i regnskapet, klikk på "Kontroller og lukk"-knappen (7). Nå gjenspeiles kjøpet i debiteringen av konto 01 "Anleggsmidler".
Ved registrering av kjøretøy oppga du data for beregning av avskrivninger i regnskap og skatteregnskap. Nå, i slutten av måneden, vil det automatisk beregnes avskrivninger for dette anleggsmiddelet. Men dette er ikke nok til å beregne transportavgift. I de neste trinnene, les hvordan du registrerer et kjøretøy for å automatisere beregningen av kjøretøyavgiften.
Trinn 2. Registrer bilen i 1C 8.3
Gå til seksjonen "Katalog" (1) og klikk på lenken "Transportavgift" (2). Vinduet for skatteinnstillinger åpnes.
I registreringsvinduet klikker du på "Opprett"-knappen (4) og klikker på koblingen "Registrering" (5). Vinduet "Kjøretøysregistrering" åpnes.
Fyll ut feltene i registreringsvinduet:
- «Primært middel» (6). Velg hovedverktøyet fra katalogen;
- "Dato" (7). Angi dato for registrering;
- "Organisasjon" (8). Vennligst oppgi organisasjonen din;
- "Registrering" (9). Velg en av to verdier: "På stedet for organisasjonen" eller "I en annen skattemyndighet";
- «Kjøretøystypekode» (10). Velg ønsket kode fra katalogen;
- «Identifikasjonsnummer (VIN)» (11). Angi VIN-en til kjøretøyet ditt;
- "Mark" (12). Spesifiser transportmerket;
- "Registreringsskilt" (13). Vennligst oppgi ditt statsnummer;
- "Motorkraft" (14). Spesifiser motoreffekten og dens måleenhet;
- «Økologisk klasse» (15). Velg en bilklasse fra katalogen;
- «Skattesats» (16). Velg skattesatsen som er etablert i din region.
For å lagre registreringsdata, klikk på "Lagre og lukk"-knappen (17).
Trinn 3. Sett opp metoden for å reflektere utgifter for transportavgift i 1C 8.3
I vinduet for transportavgiftsinnstillinger (trinn 2), klikk på lenken "Metoder for å reflektere utgifter" (1).
I vinduet som åpnes, klikk på "Opprett"-knappen (2). Det åpnes for å sette opp metoder for å reflektere transportavgift. I den velger du et anleggsmiddel (3), din organisasjon (4) og en skattekonto (5). Hvis du valgte konto "20" (Hovedproduksjon) for periodisering, angi også varegruppen (6) som utgiftene skal avskrives til. Velg deretter en kostnadspost (7). For å lagre innstillingen, klikk på "Lagre og lukk"-knappen (8). Nå vil transportavgiftsdeklarasjonen og regnskapsposter for periodisering genereres automatisk.
Trinn 4. Sjekk beregningen av transportavgiften i 1C 8.3
Transportavgift beregnes en gang i året, i desember. I 1C 8.3 er det en spesiell reguleringsoperasjon som automatisk beregner skatten og gjør oppføringer for dens periodisering. I de forrige trinnene i denne artikkelen har vi laget innstillinger for denne operasjonen. For å sjekke beregningen av transportavgift, gå til delen "Drift" (1) og klikk på lenken "Månedsavslutning" (2).
I vinduet som åpnes, angi organisasjonen din (3), velg perioden «desember» (4). Klikk deretter på lenkene "Beregn transportavgift" (5) og "Utfør operasjon" (6). Beregningen er fullført.
For å se skatteberegningen, klikk på lenken "Beregning..." (7) og velg «Beregning av transportavgift» (8). Et skatteberegningsattest åpnes.
I attesten ser vi at det belastes transportavgift (10) på bilen (9) i henhold til avgiftsgrunnlaget (11), sats (12) og særskilt koeffisient (13). Denne koeffisienten beregnes som følger: antall hele måneder med kjøretøydrift i rapporteringsperioden er delt på 12.
Trinn 5. Sjekk transaksjonene for beregning av transportavgift i 1C 8.3
For å sjekke transaksjonene for denne beregningen, klikk sekvensielt på lenkene "Beregning..." (1) og "Vis transaksjoner" (2). Innleggsvinduet åpnes.
I konteringsvinduet ser vi at det påløper transportavgift på debet av kontoen “20.01” (3).