Regnskapsinformasjon. Regnskapsinfo Retur fra kjøperkontering i 1c
![Regnskapsinformasjon. Regnskapsinfo Retur fra kjøperkontering i 1c](https://i0.wp.com/profbuh8.ru/wp-content/uploads/2016/07/sshot-2109.png)
Civil Code tillater kjøperen å returnere varer i tilfelle brudd på vilkårene i kontrakten:
- Fullstendighet;
- Område;
- Utilstrekkelig kvalitet;
- Upassende mengde.
I tillegg er det mulig å returnere varene etter gjensidig avtale mellom partene. Hvis slike mangler avdekkes under akseptprosessen, kan du be selger om å gjøre om dokumentene eller utarbeide korrigerende. Hvis de identifiseres etter at varene har blitt akseptert for registrering, skjer omvendt salg.
Retur fra kjøper av varer akseptert for registrering i 1C 8.3
I programmet 1C Regnskap 8.3 brukes dokumentet til dette Retur fra kunder:
Et dokument opprettes som regel på grunnlag av et allerede eksisterende salgsdokument, men bare for varer, siden det er umulig å returnere tjenesten:
Et dokument opprettes umiddelbart fylt med alle data: motpart, kontrakt, lager, korrespondanse, etc. Hvis returen var delvis, må den tabellformede delen korrigeres:
Dataene på fanen vil også fylles ut Returemballasje og oppgjørsregnskap, hvis de var:
Felt Kontokontantordre vil bli aktiv dersom returdokumentet er opprettet basert på Detaljsalgsrapport:
Det er tre trykte skjemaer for dokumentet:
I tillegg, i 1C 8.3, basert på den, kan du opprette en rekke relaterte dokumenter:
La oss se på eksempler på reflektering av retur av varer fra kjøper i regnskap og skatteregnskap i to versjoner.
Alternativ 1. Kjøper jobber med mva
Dersom kjøperen av varene jobber med merverdiavgift, vil han fremlegge en faktura og faktura med avsatt avgift. Basert på dem, i 1C 8.3 må du lage Retur fra kjøper. Etter å ha postet dokumentet, vil 1C 8.3-systemet generere følgende transaksjoner for retur av varer:
Alle posteringer med rød reverseringsmetode, siden dette ikke er et oppkjøp, men en kansellering av transaksjonen:
- Dt 90,02 Kt 41,01 – hel eller delvis salg er reversert;
- Dt 62,01 Kt 90,01, Dt 62,02 Kt 62,01 – for opptjening av gjeld for oppgjør med kjøper;
- Dt 90.03 Kt 19.03 – tilbakeføring av påløpt merverdiavgift for betaling, som følge av at det oppstår en debetsaldo på konto 19:
Det opprettes en kvittering i henhold til registeret MVA levert:
Etter at vi har registrert returfakturaen i 1C 8.3:
Konteringer for å godta merverdiavgift for fradrag vil bli generert:
Og også momsbeløpet fra registeret MVA fremlagt vil gå til registrering MVA kjøp:
Og det vil gjenspeiles i kjøpsboken for gjeldende periode, uavhengig av perioden der det første salget av dette produktet fant sted:
I inntektsskatteregistrene vil driften også gjenspeiles i inneværende periode:
I 1C 8.3 vil således salget for inneværende periode bli redusert med returbeløpet, på samme måte som utgiftene for inneværende periode vil reduseres med kostnaden for de returnerte varene.
Alternativ 2. Kjøper arbeider uten mva
Skatteloven etablerer ikke fradragsrett for merverdiavgift ved retur av varer fra kjøpers bruk av OSNO. I følge Finansdepartementets forklaringer fakturerer selgeren transaksjonen dersom kjøper benytter momsfritak eller er under et særskilt skatteregime. I 1C 8.3-programmet er dette operasjonen :
Hvordan behandle en retur av en vare som ikke er akseptert for registrering i 1C 8.3
Hvis kjøperen ennå ikke har klart å akseptere varene for regnskap når han bestemmer seg for å returnere den, må han gjenspeile den på balansen og, etter å ha oppnådd enighet, returnere den til leverandøren:
Regnskap for retur av varer fra selger avhenger av omstendighetene:
- Delrefusjoner utstedes med en justeringsfaktura ( Implementeringsjusteringer);
- Finansdepartementet anbefaler at full refusjon reflekteres ved å registrere egen faktura i Innkjøpsboken.
Delvis retur. Regnskap med kjøper - trinnvise instruksjoner
I dette tilfellet vil kjøperens handlingsplan i 1C 8.3 være som følger:
Trinn 1
Gjenspeiler mottak av varer – når det gjelder kvalitet:
Steg 2
Returner et defekt produkt:
Vi legger igjen i dokumentet bare den delen av varene som må returneres:
Delvis retur. Regnskap med selger - trinnvise instruksjoner
Selgerens regnskap vil gjenspeile følgende transaksjoner:
Trinn 1
Gjenspeil implementeringsjustering:
Endre antallet i dokumentet og utsted en Justeringsfaktura:
Trinn 2. Godta moms for fradrag
Mva-fradrag i 1C 8.3 skjer automatisk ved opprettelse av kjøpsreskontroposter. Dette dokumentet fylles vanligvis ut siste dag i rapporteringsperioden. Drift – Vanlig mva-drift:
Ved å klikke på Fyll ut dokument eller Fyll ut en egen fane-knapp, vil den fylles ut med relevante data:
Oppføring opprettet:
Fakturaen kan sees i kjøpsboken for inneværende periode, men kun på datoen for opprettelse av kjøpsbokpostene:
Hvordan gjøre en full refusjon av en vare som ikke er akseptert for registrering
Siden det ifølge art. 172 punkt 5, kan trekkes fra betalt kjøper av avgiftsbeløpet, så hvis salg og retur skjer i samme skatteperiode, er det mulig å reversere salget:
Hvis selger allerede har levert rapporter og betalt merverdiavgift til budsjettet, så i 1C 8.3 frem til 1. juli 2016. det var mulig å registrere egen faktura med MVA-kode - 03. Med innføring av nye MVA-koder er en slik operasjon mulig med kode 16 og 17 - ved retur fra MVA-mislighold og fra privatperson:
Registrering av driften av returvarer fra kjøperen i 1C 8.3 Regnskap avhenger av noen nyanser:
- om kjøperen er en merverdiavgiftsbetaler;
- om varene er registrert hos kjøper før de returneres;
- hele varepartiet eller bare deler av det returneres.
Det finnes en løsning for enhver situasjon. Du kan gjøre deg kjent med utformingen i 1C og forskrifter i tabellen.
Ved retur av varer av ikke-betalere av merverdiavgift bruker leverandørene den generelle prosedyren for å søke og behandle fradrag fastsatt i punkt 5, punkt 13 i art. 171 Skattekode for den russiske føderasjonen, klausul 4, klausul 10 art. 172 i den russiske føderasjonens skattekode (brev datert 14. mai 2013 N ED-4-3/8562@):
- når en del av varene returneres av leverandøren, genereres en justeringsfaktura som gjenspeiles i kjøpsboken;
- Ved retur av en hel vare registrerer leverandøren den originale fakturaen som er utstedt for den varen i innkjøpsreskontroen.
Når det gjelder inngåelse av avtale om manglende fakturautstedelse mellom en leverandør og en kjøper som ikke betaler merverdiavgift, er denne situasjonen ikke klart fastslått i lovgivningen. Leverandøren har etter vår oppfatning rett til å trekke fra merverdiavgift, beregnet tidligere ved forsendelse, på grunnlag av et primærdokument (for eksempel en fraktfaktura), som skal registreres i innkjøpsboken (stk. 1, pkt. 3, artikkel 169 i den russiske føderasjonens skattekode, brev datert 27. januar .2015 N ED-4-15/1066@).
La oss vurdere hvordan du returnerer varer fra en kjøper under ulike omstendigheter og hvilke transaksjoner som genereres av 1C Accounting 8.3 i hvert tilfelle.
Retur av et parti varer som ikke er akseptert for registrering fra en momsbetaler
21. mars solgte Organisasjonen Bureaucrat Chair T-9950AXSN/Sort - 15 stk. til en pris av 23 600 rubler. (inkludert mva 18%) til kjøper ELITE STROY LLC (mva betaler).
Retur av varer
Retur av et parti varer som ikke er akseptert for registrering fra en mva-betaler er formalisert med en dokumenttype transaksjon Salgskommisjon basert på dokument Salg (skjøte, faktura) type operasjon Varer (faktura) eller via.
Fylle ut dokumentet:
- Frakt dokument - parti med returnerte varer;
- fanen Varer
Hvis hele partiet med varer som ikke ble akseptert av kjøperen for registrering returneres, trekkes mva på grunnlag av salg, så avkrysningsboksen Faktura
Oppslag
Innlegg genereres:
- Dt Kt - reflekterer organisasjonens gjeld til kjøperen for de returnerte varene;
Aksept av merverdiavgift for fradrag
gjennom.
Fyller ut en fane Ervervede verdier :
- Type verdi - Komme tilbake;
- Driftskode - .
Oppslag
Innlegg genereres:
- Dt Kt - MVA aksepteres for fradrag ved retur av varer.
Delretur av varer ikke akseptert for registrering fra mva-betaler
- Sofa "ChairmanParm" - 10 stk. til en pris på 27 081 RUB. (inkludert mva 18%);
- Sofa “Laguna” Burgundy - 20 stk. til en pris av 17 700 rubler. (inkludert mva 18%).
- Sofa "Chairman Parm" - 5 stk. til en pris på 27 081 RUB. (inkludert mva 18%).
Justeringsfaktura for returen ble utstedt samme dag.
Retur av varer
Vi formaliserer en delvis retur av varer som ikke er akseptert for registrering fra en momsbetaler med et dokument Implementeringsjusteringer type transaksjon basert på dokument Salg (skjøte, faktura) type operasjon Varer (faktura) eller via.
Fylle ut dokumentet:
- Utgangspunkt
- fanen Varer- kostnaden og mengden av varer sendt (før endringen) og faktisk akseptert (etter endringen) av kjøperen.
Oppslag
Innlegg genereres:
- Dt Kt - varene returneres til lageret;
- Dt Kt - inntekter fra returnerte varer reverseres;
- Dt Kt - påløpt merverdiavgift på de returnerte varene aksepteres for regnskapsføring.
Utstedelse av justeringsfaktura for forsendelse til kjøper
Ved delvis retur av varer som ikke er akseptert for registrering, må Organisasjonen utstede en justeringsfaktura. Den kan utstedes ved å bruke knappen Utsted en korrigeringsfaktura nederst i dokumentet Implementeringsjusteringer .
I dokumentet Utstedt korrigerende faktura indikerer:
- Redusere mengden - totalbeløpet inkludert merverdiavgift som varene ble returnert for;
- Driftstypekode - "Endring i kostnadene for sendte varer (verk, tjenester) nedover."
Aksept av merverdiavgift for fradrag
Vi dokumenterer momsfradrag ved refusjon Generering av kjøpsreskontroposter gjennom Drift - Avslutning av perioden - Vanlig drift MVA - fane Redusere salgskostnader.
Oppslag
Innlegg genereres:
Retur av varer akseptert for registrering fra en momsbetaler
- Seng "Garda 2R" hvit - 10 stk. til en pris av 29 500 rubler. (inkludert mva 18%);
- Seng Etude med PM lengde 2000 mm - 30 stk. til en pris på 30 680 RUB. (inkludert mva 18%).
- Seng Etude med PM lengde 2000 mm - 30 stk. til en pris på 30 680 RUB. (inkludert mva 18%).
Samme dag utstedte kjøper en faktura for returen.
Retur av varer
Vi formaliserer retur av varer akseptert for registrering fra en momsbetaler med et dokument Retur av varer fra kjøper type operasjon Salgskommisjon basert på dokument Salg (skjøte, faktura) type operasjon Varer (faktura) eller gjennom Salg - Salg - Retur fra kunder.
Det spiller ingen rolle om kjøperen returnerer deler av varen eller hele partiet.
Fylle ut dokumentet:
- Frakt dokument - parti med returnerte varer;
- fanen Varer- mengde og verdi av returnerte varer.
Oppslag
Innlegg genereres:
- Dt Kt - varene returneres til lageret;
- Dt Kt - inntekter fra returnerte varer reverseres;
- Dt Kt - påløpt merverdiavgift på de returnerte varene aksepteres for regnskapsføring.
Registrering av SF for retur fra kjøper
Hvis varer som allerede er akseptert for registrering returneres, utsteder kjøperen en faktura for returen. Registrer det nederst i dokumentet Retur av varer fra kjøper .
Et dokument opprettes automatisk Faktura mottatt for mottak Med TILetter type operasjon – .
Hvis du krysser av i boksen Vis momsfradraget i kjøpsreskontroen innen mottaksdatoen , så når du posterer dokumentet, vil det genereres oppføringer for å godta moms for fradrag.
Oppslag
Innlegg genereres:
- Dt Kt - MVA aksepteres for fradrag på returnerte varer.
Retur av hele varepartiet fra en momsunndrager
20. april solgte Organisasjonen datapulten “Boomerang-3N(M)” - 5 stk. til en pris av 11 800 rubler. (inkludert MVA 18%) til den MVA-misligholdende kjøperen Kamelia LLC.
Retur av varer
Retur av hele varepartiet fra en momsunndrager, uavhengig av om de er registrert hos kjøper, dokumenteres. Retur av varer fra kjøper type operasjon Salgskommisjon basert på dokument Salg (skjøte, faktura) type operasjon Varer (faktura) eller gjennom Salg - Salg - Retur fra kunder.
Fylle ut dokumentet:
- Frakt dokument - parti med returnerte varer;
- fanen Varer- mengde og verdi av returnerte varer.
Siden returen utføres av en kjøper som ikke betaler mva, er avkrysningsboksen Faktura Vi installerer det ikke i dokumentbunnteksten.
Oppslag
Innlegg genereres:
- Dt Kt - varene returneres til lageret;
- Dt Kt - inntekter fra returnerte varer reverseres;
- Dt Kt - påløpt merverdiavgift på de returnerte varene aksepteres for regnskapsføring.
Aksept av merverdiavgift for fradrag
Vi dokumenterer momsfradrag ved refusjon Generering av kjøpsreskontroposter gjennom Drift - Periodeavslutning - MVA rutinedrift.
Fyller ut en fane Ervervede verdier :
- Type verdi - Komme tilbake;
- Driftskode - , fordi returen er gjort av en momsunndrager.
Oppslag
Innlegg genereres:
- Dt Kt - MVA aksepteres for fradrag på returnerte varer.
Delvis retur av varer fra en momsunndrager
- "Imperial" bord - 10 stk. til en pris på 20 060 RUB. (inkludert mva 18%);
- Spisebord "Hermes 2" - 5 stk. til en pris av 11 800 rubler. (inkludert mva 18%).
- "Imperial" bord - 5 stk. til en pris på 20 060 RUB. (inkludert mva 18%).
Det er ikke signert en ikke-faktureringsavtale med den misligholdende kjøperen.
Retur av varer
Vi dokumenterer en delvis retur av varer fra en momsunndrager Implementeringsjusteringer type operasjon Justering etter avtale mellom partene basert på dokument Salg (skjøte, faktura) type operasjon Varer (faktura) eller gjennom Salg - Salg - Salgsjusteringer.
Fylle ut dokumentet:
- Utgangspunkt
- fanen Varer- kostnad og mengde varer som er sendt og faktisk mottatt.
Oppslag
Retur av varer fra kunder dokumenteres ved bruk av dokument med samme navn. La oss se på de trinnvise instruksjonene for å returnere varer fra kjøperen i 1C 8.3 og hvilke transaksjoner dette dokumentet genererer.
I konfigurasjonen er det mulig å legge inn dette dokumentet basert på to andre dokumenter: og .
Går vi til transaksjonsloggen Retur av varer fra kunder vil vi se en knapp med en Retur nedtrekksliste. Det er to punkter: Salg, provisjon og utstyr.
Faktisk er det flere typer kunderetur:
- Retur som angir implementeringsdokumentet.
- Retur uten å spesifisere salgsdokumentet.
- Retur fra .
- Retur av utstyr.
- Retur av emballasje.
Når du legger inn et dokument i overskriften på hver type retur, må du angi følgende detaljer:
- Lager— oppbevaringssted hvor returen gjøres. Retur kan kun gjøres til varehus av typen "Engros" eller "Detaljhandel".
- Pristype– det er nødvendig å fastslå hvilken type pris returen gjøres til. Den er hentet fra kjøpers avtale eller fra brukerinnstillingene, eller kan endres med Rediger-knappen.
- Valuta– valutaen som dokumentbeløpet skal uttrykkes i. Det tas automatisk fra kontrakten.
De nødvendige toppdetaljene for alle typer returer er de samme, og vi vil ikke vurdere dem nærmere.
La oss vurdere hver type retur separat.
For å behandle denne returen av varer til kjøperen i 1C 8.3, må du klikke på Retur-knappen i dokumentloggen og velge Salg, provisjonselementet.
I overskriften på det nyopprettede dokumentet må du fylle ut detaljene forsendelsesdokumentet, og angi salgsdokumentet som returen er gjort mot. Etter at du har valgt ønsket operasjon, fyll ut bokmerkene: Produkter og kalkulasjoner.
Få 267 videotimer på 1C gratis:
- Produkttabellen kan fylles ut automatisk ved å klikke på Fyll-knappen og velge Fyll i i henhold til forsendelsesdokumentet, eller manuelt ved å bruke Plukk-knappen. Etter installasjonen må du følgelig oppgi mengde, pris og mva. På fanen Beregninger vises kontoene som varen skal regnskapsføres for.
- Pris – fylt ut fra Vareprisregisteret.
- Regnskapskonto, MVA-konto, Inntektskonto og Utgiftskonto - fylles ut fra Post Regnskapsregisteret.
- Subconto – representerer gjeldende produkt.
Hvis varetabellen er fylt ut i henhold til forsendelsesdokumentet, vil systemet selv bestemme den regnskapsmessige verdien av varene som skal returneres på salgstidspunktet.
I tillegg, hvis returen skjer på grunnlag av detaljsalgsrapporten, angis detaljene for at pengene ble returnert til detaljhandelsmotparten.
Hvordan foreta en retur fra en kjøper uten å spesifisere et salgsdokument
I likhet med det som ble beskrevet ovenfor, for å utstede denne returen, må du klikke på Return-knappen i dokumentloggen og velge Salg, provisjonselementet.
Ytterligere handlinger ligner på dannelsen av et dokument som indikerer implementeringsdokumentet, med noen unntak, som vi nå skal vurdere.
Siden forsendelsesdokumentet ikke er valgt, kjenner vi ikke til varepartiet og dermed kostnadene. For å indikere kostnaden er det gitt et spesialfelt på hver linje, det må fylles ut manuelt.
Et eksempel på transaksjoner for retur av varer fra en kjøper kan sees i dette skjermbildet:
Vår video om retur av varer i 1C-programmet:
Retur av varer fra kommisjonær
For å registrere driften av returvarer eller fastlege (ferdige produkter) til kommisjonæren, må du klikke på returknappen og velge varen Salg, provisjon.
I det opprettede dokumentet skal avtalen ha formen "Med en kommisjonær (agent)".
Programmet erstatter Regnskapskonto og Overførte Regnskapskontoer basert på innstillingene i Vareregnskapskontoregisteret.
Retur av utstyr
For å registrere driften av returnering av utstyr fra en kjøper, må du klikke på Return-knappen og velge utstyrselementet.
På fanen Utstyr er vare, mengde, pris, mva-sats, samt vareregnskapskonti angitt.
- Tabelldelen "Produkter" kan også fylles ut enten manuelt ved å legge til rader, eller gjennom Fyll-knappen basert på fraktdokumentet.
- Hvis feltet Forsendelsesdokument ikke er fylt ut, må du i tillegg angi regnskapsmessig verdi av utstyret som returneres.
- Som ved retur av varer fra kjøper uten spesifikasjon av salgsdokumentet, feltet Kostnad må fylles ut manuelt.
- Pris – satt av programmet basert på vareprisregisteret. Regnskapskonto, mva-konto, inntektskonto og utgiftskonto føres av programmet basert på registeret til Vareregnskapskontoen.
Retur av emballasje
Civil Code tillater kjøperen å returnere varer i tilfelle brudd på vilkårene i kontrakten:
- Fullstendighet;
- Område;
- Utilstrekkelig kvalitet;
- Upassende mengde.
I tillegg er det mulig å returnere varene etter gjensidig avtale mellom partene. Hvis slike mangler avdekkes under akseptprosessen, kan du be selger om å gjøre om dokumentene eller utarbeide korrigerende. Hvis de identifiseres etter at varene har blitt akseptert for registrering, skjer omvendt salg.
Retur fra kjøper av varer akseptert for registrering i 1C 8.3
I programmet 1C Regnskap 8.3 brukes dokumentet til dette Retur fra kunder:
Et dokument opprettes som regel på grunnlag av et allerede eksisterende salgsdokument, men bare for varer, siden det er umulig å returnere tjenesten:
Et dokument opprettes umiddelbart fylt med alle data: motpart, kontrakt, lager, korrespondanse, etc. Hvis returen var delvis, må den tabellformede delen korrigeres:
Dataene på fanen vil også fylles ut Returemballasje og oppgjørsregnskap, hvis de var:
Felt Kontokontantordre vil bli aktiv dersom returdokumentet er opprettet basert på Detaljsalgsrapport:
Det er tre trykte skjemaer for dokumentet:
I tillegg, i 1C 8.3, basert på den, kan du opprette en rekke relaterte dokumenter:
La oss se på eksempler på reflektering av retur av varer fra kjøper i regnskap og skatteregnskap i to versjoner.
Alternativ 1. Kjøper jobber med mva
Dersom kjøperen av varene jobber med merverdiavgift, vil han fremlegge en faktura og faktura med avsatt avgift. Basert på dem, i 1C 8.3 må du lage Retur fra kjøper. Etter å ha postet dokumentet, vil 1C 8.3-systemet generere følgende transaksjoner for retur av varer:
Alle posteringer med rød reverseringsmetode, siden dette ikke er et oppkjøp, men en kansellering av transaksjonen:
- Dt 90,02 Kt 41,01 – hel eller delvis salg er reversert;
- Dt 62,01 Kt 90,01, Dt 62,02 Kt 62,01 – for opptjening av gjeld for oppgjør med kjøper;
- Dt 90.03 Kt 19.03 – tilbakeføring av påløpt merverdiavgift for betaling, som følge av at det oppstår en debetsaldo på konto 19:
Det opprettes en kvittering i henhold til registeret MVA levert:
Etter at vi har registrert returfakturaen i 1C 8.3:
Konteringer for å godta merverdiavgift for fradrag vil bli generert:
Og også momsbeløpet fra registeret MVA fremlagt vil gå til registrering MVA kjøp:
Og det vil gjenspeiles i kjøpsboken for gjeldende periode, uavhengig av perioden der det første salget av dette produktet fant sted:
I inntektsskatteregistrene vil driften også gjenspeiles i inneværende periode:
I 1C 8.3 vil således salget for inneværende periode bli redusert med returbeløpet, på samme måte som utgiftene for inneværende periode vil reduseres med kostnaden for de returnerte varene.
Alternativ 2. Kjøper arbeider uten mva
Skatteloven etablerer ikke fradragsrett for merverdiavgift ved retur av varer fra kjøpers bruk av OSNO. I følge Finansdepartementets forklaringer fakturerer selgeren transaksjonen dersom kjøper benytter momsfritak eller er under et særskilt skatteregime. I 1C 8.3-programmet er dette operasjonen :
Hvordan behandle en retur av en vare som ikke er akseptert for registrering i 1C 8.3
Hvis kjøperen ennå ikke har klart å akseptere varene for regnskap når han bestemmer seg for å returnere den, må han gjenspeile den på balansen og, etter å ha oppnådd enighet, returnere den til leverandøren:
Regnskap for retur av varer fra selger avhenger av omstendighetene:
- Delrefusjoner utstedes med en justeringsfaktura ( Implementeringsjusteringer);
- Finansdepartementet anbefaler at full refusjon reflekteres ved å registrere egen faktura i Innkjøpsboken.
Delvis retur. Regnskap med kjøper - trinnvise instruksjoner
I dette tilfellet vil kjøperens handlingsplan i 1C 8.3 være som følger:
Trinn 1
Gjenspeiler mottak av varer – når det gjelder kvalitet:
Steg 2
Returner et defekt produkt:
Vi legger igjen i dokumentet bare den delen av varene som må returneres:
Delvis retur. Regnskap med selger - trinnvise instruksjoner
Selgerens regnskap vil gjenspeile følgende transaksjoner:
Trinn 1
Gjenspeil implementeringsjustering:
Endre antallet i dokumentet og utsted en Justeringsfaktura:
Trinn 2. Godta moms for fradrag
Mva-fradrag i 1C 8.3 skjer automatisk ved opprettelse av kjøpsreskontroposter. Dette dokumentet fylles vanligvis ut siste dag i rapporteringsperioden. Drift – Vanlig mva-drift:
Ved å klikke på Fyll ut dokument eller Fyll ut en egen fane-knapp, vil den fylles ut med relevante data:
Oppføring opprettet:
Fakturaen kan sees i kjøpsboken for inneværende periode, men kun på datoen for opprettelse av kjøpsbokpostene:
Hvordan gjøre en full refusjon av en vare som ikke er akseptert for registrering
Siden det ifølge art. 172 punkt 5, kan trekkes fra betalt kjøper av avgiftsbeløpet, så hvis salg og retur skjer i samme skatteperiode, er det mulig å reversere salget:
Hvis selger allerede har levert rapporter og betalt merverdiavgift til budsjettet, så i 1C 8.3 frem til 1. juli 2016. det var mulig å registrere egen faktura med MVA-kode - 03. Med innføring av nye MVA-koder er en slik operasjon mulig med kode 16 og 17 - ved retur fra MVA-mislighold og fra privatperson:
3.0 produseres i følgende typiske tilfeller:
kjøperen returnerer uegnede/defekte varer;
kjøperen returnerer utstyret;
kjøperen returnerer beholderen;
kommisjonæren/agenten returnerer varene.
For å gjenspeile disse operasjonene i bedriftsdatabasen, leveres et dokument "Retur av varer fra kjøper". Den kan legges inn på to måter: basert på et salgsdokument eller detaljsalgsrapport, eller manuelt.
Å opprette en retur av varer fra en kjøper i 1C basert på salg eller en detaljsalgsrapport er den enkleste og raskeste måten å behandle den på. I dette tilfellet fylles detaljer, kostnad og andre data inn automatisk fra salgsdokumentet.
La oss vurdere den manuelle metoden for å fylle ut returen av varer fra kjøperen. I listen over operasjoner på fanen "Salg" må du velge riktig type operasjon "Retur av varer fra kunder". I listen over returdokumenter som åpnes, må du opprette en ny retur. For å gjøre dette, velg ønsket type dokument fra rullegardinlisten til "Return"-knappen:
Hvis produktet returneres til oss, velg alternativet "Salg, provisjon". I skjemaet som åpnes fyller du ut feltene som angir lageret hvor de returnerte varene skal bokføres, pristyper (disse dataene er i salgsavtalen, innstillinger for motparten, om nødvendig kan de endres direkte gjennom dokumentet), valutaen som betalingene ble utført i i henhold til avtalen.
Uavhengig av returtype fylles overskriften på dokumentet ut på samme måte.
Videre fylling avhenger av returtype. La oss vurdere alle alternativene separat.
Retur av uegnede/defekte varer til 1C: Regnskap
Det kan utføres på to måter: med eller uten angivelse av salgsdokumentet. La oss først se på å fylle ut dokumentet når salgsdokumentet ikke er spesifisert. Opprett en ny retur, velg typen "Salg, provisjon", fyll ut overskriften. La oss gå videre til tabelldelen.
Her er det viktig å være oppmerksom på prisantydningen (dette er prisen vi returnerer produktet til); når du angir mengden, vil programmet automatisk beregne beløpet. Motpartens gjeld til vår organisasjon vil bli redusert med dette beløpet (siden varene er returnert til oss). Deretter må du angi kostprisen - i henhold til disse dataene vil varene reflekteres i regnskapet på 41 kontoer og returneres til lageret. Kostpris i mangel av salgsdokument angis manuelt.
Vær oppmerksom på at for foretak som er på det forenklede skattesystemet, må du ved retur angi om det returnerte produktet vil være inkludert i de aksepterte utgiftene på salgstidspunktet. For å gjøre dette, legges data inn i feltet "Utgifter (OU)".
Når du fyller ut feltene, vil 1C-programmet selv erstatte regnskapskontoer, inntekter og utgifter og en MVA-konto fra egenskapene til varene som er akseptert for retur til 1C. Det fullførte bilaget bokføres, hvoretter du kan se følgende transaksjoner:
La oss nå vurdere tilfellet med å indikere et salgsdokument (et spesialfelt "Forsendelsesdokument" er gitt for dette). La oss legge inn data om salg eller detaljsalg¸ hvoretter, når du klikker på "Fyll"-knappen, vil programmet automatisk fylle ut tabelldelen, inkludert kostnadene for varene:
Tabelldelen fylles ut fullstendig i henhold til forsendelsesdokumentet. Om nødvendig kan du justere mengden varer som returneres og slette enhver vare hvis den faktisk ikke returneres.
Hvis forsendelsesdokumentet er en detaljsalgsrapport, vil 1C en PKO vises i strukturen til dokumentet, i henhold til denne vil midlene bli returnert til kjøperen.
Retur av utstyr til 1C:Regnskap
Kjøper kan returnere utstyret til organisasjonen. Du kan også utstede en slik retur i 1C ved å bruke et dokument med samme navn, men når du oppretter det, velg typen "Utstyr":
Tabelldelen fylles ut på samme måte som ved retur av varer. Dette kan gjøres ved å manuelt legge til nye linjer og velge varer fra katalogen, eller fylle dem ut automatisk basert på forsendelse. Som i det forrige tilfellet, når du returnerer utstyr uten å angi forsendelsesdokumentet, må du uavhengig angi kostnadene og kostnadene.
Retur av emballasje fra kjøper i 1C: Regnskap
Fra et regnskapssynspunkt i 1C vil beholdere anses som samme produkt. Derfor, når du behandler en retur, vil handlingene være like: hvis beholderen aksepteres separat, skjer registreringen gjennom "Salg, provisjon". Hvis utstyr og containere returneres sammen, er "Utstyr" riktig.
Retur av varer fra kommisjonær/agent i 1C: Regnskap
Retur av varer eller produkter i tilfelle av en kommisjonær utføres gjennom varen "Salg, provisjon". Her må du være oppmerksom på typen kontrakt: med en kommisjonær (agent). Etter å ha spesifisert forsendelsesdokumentet kan du fylle ut tabelldelen automatisk, og selve programmet vil sette inn regnskapskontoer og andre data.
Hvilke dokumenter kan føres basert på en retur i 1C: Regnskap 8.3
Basert på returdokumentet kan du legge inn utstedte og mottatte fakturaer, dokumenter for bruk av midler, samt beregne og trekke fra mva. Du kan også konfigurere utskrift av returfaktura og andre dokumenter fra returen.