معلومات المحاسبة. معلومات المحاسبة العودة من ترحيل المشتري في 1C
![معلومات المحاسبة. معلومات المحاسبة العودة من ترحيل المشتري في 1C](https://i0.wp.com/profbuh8.ru/wp-content/uploads/2016/07/sshot-2109.png)
يسمح القانون المدني للمشتري بإرجاع البضائع في حالة انتهاك شروط العقد:
- الاكتمال؛
- يتراوح؛
- نوعية غير كافية؛
- كمية غير مناسبة.
بالإضافة إلى ذلك، من الممكن إعادة البضائع بالاتفاق المتبادل بين الطرفين. إذا تم تحديد أوجه القصور هذه أثناء عملية القبول، فيمكنك أن تطلب من البائع إعادة المستندات أو إعداد مستندات تصحيحية. إذا تم تحديدها بعد قبول البضاعة للتسجيل، فسيتم إجراء البيع العكسي.
إرجاع المشتري للبضائع المقبولة للتسجيل في 1C 8.3
في برنامج 1C Accounting 8.3، يتم استخدام المستند لهذا الغرض العوائد من العملاء:
يتم إنشاء المستند، كقاعدة عامة، على أساس مستند مبيعات موجود بالفعل، ولكن للبضائع فقط، حيث أنه من المستحيل إرجاع الخدمة:
يتم إنشاء مستند مملوء على الفور بجميع البيانات: الطرف المقابل، العقد، المستودع، المراسلات، إلخ. إذا كان الإرجاع جزئيًا، فيجب تصحيح الجزء الجدولي:
سيتم أيضًا ملء البيانات الموجودة في علامة التبويب حسابات التعبئة والتغليف والتسوية القابلة للإرجاع، لو كانوا:
مجال أمر نقدي للحسابسيصبح نشطًا إذا تم إنشاء مستند الإرجاع بناءً على ذلك تقرير مبيعات التجزئة:
هناك ثلاثة نماذج مطبوعة للوثيقة:
بالإضافة إلى ذلك، في 1C 8.3، بناءً عليه، يمكنك إنشاء عدد من المستندات ذات الصلة:
دعونا نلقي نظرة على أمثلة تعكس عودة البضائع من قبل المشتري في المحاسبة والمحاسبة الضريبية في نسختين.
الخيار 1. يعمل المشتري مع ضريبة القيمة المضافة
إذا كان مشتري البضاعة يعمل بضريبة القيمة المضافة، فسوف يقدم فاتورة وفاتورة بالضريبة المخصصة. بناءً عليها، في 1C 8.3 تحتاج إلى الإنشاء العودة من المشتري.بعد ترحيل المستند، سيقوم نظام 1C 8.3 بإنشاء المعاملات التالية لإرجاع البضائع:
جميع الترحيلات باستخدام طريقة الانعكاس الأحمر، حيث أن هذه ليست عملية استحواذ، بل إلغاء للمعاملة:
- د 90.02 د.ت 41.01 - يبطل البيع كليا أو جزئيا؛
- 62.01 دينار 90.01 دينار، 62.02 دينار 62.01 – لاستحقاق الدين من أجل التسويات مع المشتري؛
- 90.03 د.ت 19.03 – عكس ضريبة القيمة المضافة المستحقة للدفع، ونتيجة لذلك يظهر رصيد مدين في الحساب 19:
يتم إنشاء إيصال وفقا للسجل ضريبة القيمة المضافة المقدمة:
بعد أن نقوم بتسجيل فاتورة الإرجاع في 1C 8.3:
سيتم إنشاء منشورات لقبول ضريبة القيمة المضافة للخصم:
وأيضا مبلغ ضريبة القيمة المضافة من السجل تم تقديم ضريبة القيمة المضافةسوف يذهب للتسجيل مشتريات ضريبة القيمة المضافة:
وسوف ينعكس ذلك في دفتر الشراء للفترة الحالية، بغض النظر عن الفترة التي تم فيها البيع الأولي لهذا المنتج:
في سجلات ضريبة الدخل، ستنعكس العملية أيضًا في الفترة الحالية:
وبالتالي، في 1C 8.3، سيتم تخفيض مبيعات الفترة الحالية بمقدار العائد، تمامًا كما سيتم تخفيض نفقات الفترة الحالية بتكلفة البضائع المرتجعة.
الخيار 2. المشتري يعمل بدون ضريبة القيمة المضافة
لا ينص قانون الضرائب على الحق في خصم ضريبة القيمة المضافة عند إرجاع البضائع من استخدام المشتري لـ OSNO. وبحسب توضيحات وزارة المالية، إذا كان المشتري يستخدم إعفاء من ضريبة القيمة المضافة أو كان يخضع لنظام ضريبي خاص، يقوم البائع بفوترة المعاملة. في برنامج 1C 8.3 هذه هي العملية :
كيفية معالجة إرجاع عنصر غير مقبول للتسجيل في 1C 8.3
إذا لم يتمكن المشتري بعد من قبول البضاعة للمحاسبة عندما يقرر إعادتها، فيجب عليه عكسها في الميزانية العمومية، وعند التوصل إلى اتفاق، إعادتها إلى المورد:
تعتمد المحاسبة عن إعادة البضائع من البائع على الظروف:
- يتم إصدار المبالغ المستردة الجزئية بفاتورة تسوية ( تعديلات التنفيذ);
- توصي وزارة المالية باسترداد كامل المبلغ من خلال تسجيل فاتورتك الخاصة في دفتر المشتريات.
عودة جزئية. المحاسبة مع المشتري - تعليمات خطوة بخطوة
في هذه الحالة، ستكون خطة عمل المشتري في 1C 8.3 كما يلي:
الخطوة 1
تعكس استلام البضائع – من حيث الجودة:
الخطوة 2
إرجاع منتج معيب:
نترك في المستند فقط ذلك الجزء من البضائع التي يجب إرجاعها:
عودة جزئية. المحاسبة مع البائع - تعليمات خطوة بخطوة
ستعكس محاسبة البائع المعاملات التالية:
الخطوة 1
تعكس تعديل التنفيذ:
قم بتغيير الكمية في المستند وإصدار فاتورة التعديل:
الخطوة 2. قبول ضريبة القيمة المضافة للخصم
يتم خصم ضريبة القيمة المضافة في 1C 8.3 تلقائيًا عند إنشاء إدخالات دفتر أستاذ الشراء. عادة ما يتم إكمال هذه الوثيقة في اليوم الأخير من فترة التقرير. العمليات – عمليات ضريبة القيمة المضافة العادية:
بالنقر فوق الزر "ملء المستند" أو "ملء علامة تبويب منفصلة"، سيتم ملؤه بالبيانات ذات الصلة:
تم إنشاء السجل:
يمكن رؤية الفاتورة في دفتر الشراء للفترة الحالية، ولكن فقط في تاريخ إنشاء إدخالات دفتر الشراء:
كيفية استرداد كامل المبلغ لعنصر لم يتم قبوله للتسجيل
منذ ذلك الحين، وفقا للفن. 172 بند 5 يمكن خصمها مدفوعمشترياً بمبلغ الضريبة، فإذا حدث البيع والإرجاع في نفس الفترة الضريبية فمن الممكن عكس البيع:
إذا كان البائع قد قدم بالفعل تقارير ودفع ضريبة القيمة المضافة للميزانية، ثم في 1C 8.3 حتى 1 يوليو 2016. أصبح من الممكن تسجيل فاتورتك الخاصة برمز ضريبة القيمة المضافة - 03. مع إدخال رموز ضريبة القيمة المضافة الجديدة، أصبحت هذه العملية ممكنة بالرمزين 16 و17 - عند العودة من متخلف عن ضريبة القيمة المضافة ومن فرد:
تسجيل عملية إعادة البضائع من المشتري في 1C 8.3 تعتمد المحاسبة على بعض الفروق الدقيقة:
- ما إذا كان المشتري هو دافع ضريبة القيمة المضافة؛
- ما إذا كانت البضاعة مسجلة لدى المشتري قبل إعادتها؛
- يتم إرجاع دفعة البضائع بأكملها أو جزء منها فقط.
هناك حل لكل حالة. يمكنك التعرف على التصميم في 1C واللوائح الموجودة في الجدول.
عند إعادة البضائع من قبل غير دافعي ضريبة القيمة المضافة، يطبق الموردون الإجراء العام لتطبيق ومعالجة الخصومات المنصوص عليها في البند 5، البند 13 من الفن. 171 قانون الضرائب في الاتحاد الروسي، البند 4، البند 10 الفن. 172 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي (رسالة بتاريخ 14 مايو 2013 N ED-4-3/8562@):
- عندما يتم إرجاع جزء من البضائع من قبل المورد، يتم إنشاء فاتورة تعديل وتنعكس في دفتر الشراء؛
- عند إرجاع عنصر كامل، يقوم المورد بتسجيل الفاتورة الأصلية الصادرة لهذا العنصر في دفتر أستاذ الشراء.
أما بالنسبة لحالة توقيع اتفاقية عدم إصدار الفواتير بين المورد والمشتري الذي لا يدفع ضريبة القيمة المضافة، فإن هذا الوضع غير محدد بشكل واضح في التشريع. في رأينا، يحق للمورد خصم ضريبة القيمة المضافة، المحسوبة مسبقًا عند الشحن، على أساس مستند أساسي (على سبيل المثال، فاتورة الشحن)، والذي يجب تسجيله في دفتر الشراء (البند 1، البند 3، المادة 169 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي، رسالة بتاريخ 27 يناير 2015 N ED-4-15/1066@).
دعونا نفكر في كيفية إرجاع البضائع من المشتري في ظروف مختلفة وما هي المعاملات التي يتم إنشاؤها بواسطة 1C Accounting 8.3 في كل حالة.
إرجاع مجموعة من البضائع غير المقبولة للتسجيل من دافع ضريبة القيمة المضافة
في 21 مارس، باعت المنظمة كرسي البيروقراطي T-9950AXSN/أسود - 15 قطعة. بسعر 23600 روبل. (شاملة ضريبة القيمة المضافة 18%) للمشتري ELITE STROY LLC (دافع ضريبة القيمة المضافة).
عودة السلع
يتم إضفاء الطابع الرسمي على إرجاع مجموعة من البضائع غير المقبولة للتسجيل من دافع ضريبة القيمة المضافة بنوع مستند المعاملة المبيعات، العمولة على أساس الوثيقة المبيعات (سند، فاتورة) نوع العملية البضائع (الفاتورة) أو عبر .
ملء الوثيقة:
- وثيقة الشحن - دفعة من البضائع المعادة؛
- فاتورة غير مدفوعة بضائع
إذا تم إرجاع الدفعة الكاملة من البضائع التي لم يقبلها المشتري للتسجيل، فسيتم خصم ضريبة القيمة المضافة على أساس المبيعات، لذلك يتم تحديد خانة الاختيار فاتورة
منشورات
يتم إنشاء المشاركات:
- Dt Kt - يعكس دين المنظمة للمشتري مقابل البضائع المرتجعة؛
قبول ضريبة القيمة المضافة للخصم
خلال .
ملء علامة التبويب القيم المكتسبة :
- نوع القيمة - يعود;
- رمز العملية - .
منشورات
يتم إنشاء المشاركات:
- Dt Kt - يتم قبول ضريبة القيمة المضافة للخصم عند إرجاع البضائع.
الإرجاع الجزئي للسلع غير المقبولة للتسجيل من دافع ضريبة القيمة المضافة
- صوفا "ChairmanParm" - 10 قطع. بسعر 27.081 روبل روسي. (شاملة ضريبة القيمة المضافة 18%)؛
- صوفا لاجونا بورجندي - 20 قطعة. بسعر 17700 روبل. (شاملة ضريبة القيمة المضافة 18%).
- صوفا "رئيس بارم" - 5 قطع. بسعر 27.081 روبل روسي. (شاملة ضريبة القيمة المضافة 18%).
تم إصدار فاتورة تعديل الإرجاع في نفس اليوم.
عودة السلع
نقوم بإضفاء الطابع الرسمي على الإرجاع الجزئي للسلع غير المقبولة للتسجيل من دافع ضريبة القيمة المضافة باستخدام مستند تعديلات التنفيذ نوع المعاملة على أساس الوثيقة المبيعات (سند، فاتورة) نوع العملية البضائع (الفاتورة) أو عبر .
ملء الوثيقة:
- قاعدة
- فاتورة غير مدفوعة بضائع- تكلفة وكمية البضائع المشحونة (قبل التغيير) والمقبولة فعلياً (بعد التغيير) من قبل المشتري.
منشورات
يتم إنشاء المشاركات:
- Dt Kt - يتم إرجاع البضائع إلى المستودع؛
- Dt Kt - يتم عكس الإيرادات من البضائع المرتجعة؛
- Dt Kt - يتم قبول ضريبة القيمة المضافة المستحقة على البضائع المرتجعة للمحاسبة.
إصدار فاتورة تعديل الشحن للمشتري
في حالة الإرجاع الجزئي للسلع غير المقبولة للتسجيل، يجب على المنظمة إصدار فاتورة التعديل. ويمكن إصدارها باستخدام الزر إصدار فاتورة التصحيح في أسفل المستند تعديلات التنفيذ .
في الوثيقة تم إصدار الفاتورة التصحيحية يشير:
- تقليل المبلغ - المبلغ الإجمالي بما في ذلك ضريبة القيمة المضافة التي تم إرجاع البضائع من أجلها؛
- كود نوع العملية - "التغير في تكلفة البضائع المشحونة (الأعمال، الخدمات) نحو الانخفاض."
قبول ضريبة القيمة المضافة للخصم
نقوم بتوثيق خصم ضريبة القيمة المضافة عند استرداد الأموال إنشاء إدخالات دفتر الأستاذ المشتريات خلال العمليات - إغلاق الفترة - العمليات العادية ضريبة القيمة المضافة - علامة التبويب تخفيض تكلفة المبيعات.
منشورات
يتم إنشاء المشاركات:
إرجاع البضائع المقبولة للتسجيل من دافع ضريبة القيمة المضافة
- سرير “Garda 2R” أبيض - 10 قطع. بسعر 29500 روبل. (شاملة ضريبة القيمة المضافة 18%)؛
- قطعة سرير بطول PM 2000 مم - 30 قطعة. بسعر 30680 روبل روسي. (شاملة ضريبة القيمة المضافة 18%).
- قطعة سرير بطول PM 2000 مم - 30 قطعة. بسعر 30680 روبل روسي. (شاملة ضريبة القيمة المضافة 18%).
وفي نفس اليوم، أصدر المشتري فاتورة بالإرجاع.
عودة السلع
نقوم بإضفاء الطابع الرسمي على إرجاع البضائع المقبولة للتسجيل من دافع ضريبة القيمة المضافة باستخدام مستند إعادة البضائع من المشتري نوع العملية المبيعات، العمولة على أساس الوثيقة المبيعات (سند، فاتورة) نوع العملية البضائع (الفاتورة) أو من خلال المبيعات - المبيعات - المرتجعات من العملاء.
ولا يهم ما إذا كان المشتري قد قام بإرجاع جزء من البضائع أو الدفعة بأكملها.
ملء الوثيقة:
- وثيقة الشحن - دفعة من البضائع المعادة؛
- فاتورة غير مدفوعة بضائع- كمية وقيمة البضائع المعادة.
منشورات
يتم إنشاء المشاركات:
- Dt Kt - يتم إرجاع البضائع إلى المستودع؛
- Dt Kt - يتم عكس الإيرادات من البضائع المرتجعة؛
- Dt Kt - يتم قبول ضريبة القيمة المضافة المستحقة على البضائع المرتجعة للمحاسبة.
تسجيل SF للعودة من المشتري
إذا تم إرجاع البضائع التي تم قبولها للتسجيل بالفعل، يقوم المشتري بإصدار فاتورة لإعادتها. قم بتسجيله في أسفل المستند إعادة البضائع من المشتري .
سيتم إنشاء مستند تلقائيًا تم استلام الفاتورة للاستلام مع لحسب نوع العملية – .
إذا قمت بتحديد المربع قم بإبراز خصم ضريبة القيمة المضافة في دفتر أستاذ المشتريات بحلول تاريخ الاستلام ، ثم عند ترحيل المستند، سيتم إنشاء إدخالات لقبول ضريبة القيمة المضافة للخصم.
منشورات
يتم إنشاء المشاركات:
- Dt Kt - يتم قبول ضريبة القيمة المضافة للخصم على البضائع المرتجعة.
إرجاع كامل إرسالية البضائع من المتهرب من ضريبة القيمة المضافة
في 20 أبريل، باعت المنظمة مكتب الكمبيوتر "Boomerang-3N(M)" - 5 قطع. بسعر 11800 روبل. (بما في ذلك ضريبة القيمة المضافة بنسبة 18%) إلى المشتري المتخلف عن ضريبة القيمة المضافة Kamelia LLC.
عودة السلع
يتم توثيق إرجاع كامل إرسالية البضائع من المتهرب من ضريبة القيمة المضافة بغض النظر عما إذا كانت مسجلة لدى المشتري إعادة البضائع من المشتري نوع العملية المبيعات، العمولة على أساس الوثيقة المبيعات (سند، فاتورة) نوع العملية البضائع (الفاتورة) أو من خلال المبيعات - المبيعات - المرتجعات من العملاء.
ملء الوثيقة:
- وثيقة الشحن - دفعة من البضائع المعادة؛
- فاتورة غير مدفوعة بضائع- كمية وقيمة البضائع المعادة.
نظرًا لأن عملية الإرجاع تتم بواسطة مشتري لا يدفع ضريبة القيمة المضافة، يتم تحديد خانة الاختيار فاتورة لا نقوم بتثبيته في تذييل المستند.
منشورات
يتم إنشاء المشاركات:
- Dt Kt - يتم إرجاع البضائع إلى المستودع؛
- Dt Kt - يتم عكس الإيرادات من البضائع المرتجعة؛
- Dt Kt - يتم قبول ضريبة القيمة المضافة المستحقة على البضائع المرتجعة للمحاسبة.
قبول ضريبة القيمة المضافة للخصم
نقوم بتوثيق خصم ضريبة القيمة المضافة عند استرداد الأموال إنشاء إدخالات دفتر الأستاذ المشتريات خلال العمليات - إغلاق الفترة - العمليات الروتينية لضريبة القيمة المضافة.
ملء علامة التبويب القيم المكتسبة :
- نوع القيمة - يعود;
- رمز العملية - لأن الإرجاع تم عن طريق متهرب من ضريبة القيمة المضافة.
منشورات
يتم إنشاء المشاركات:
- Dt Kt - يتم قبول ضريبة القيمة المضافة للخصم على البضائع المرتجعة.
الإرجاع الجزئي للسلع من المتهرب من ضريبة القيمة المضافة
- طاولة "إمبراطورية" - 10 قطع. بسعر 20.060 روبل روسي. (شاملة ضريبة القيمة المضافة 18%)؛
- طاولة طعام “هيرميس 2” – 5 قطع. بسعر 11800 روبل. (شاملة ضريبة القيمة المضافة 18%).
- طاولة "إمبراطورية" - 5 قطع. بسعر 20.060 روبل روسي. (شاملة ضريبة القيمة المضافة 18%).
لم يتم توقيع اتفاقية عدم إصدار الفواتير مع المشتري المتخلف عن السداد.
عودة السلع
نقوم بتوثيق الإرجاع الجزئي للسلع من المتهرب من ضريبة القيمة المضافة تعديلات التنفيذ نوع العملية التعديل باتفاق الطرفين على أساس الوثيقة المبيعات (سند، فاتورة) نوع العملية البضائع (الفاتورة) أو من خلال مبيعات - مبيعات - تسويات المبيعات.
ملء الوثيقة:
- قاعدة
- فاتورة غير مدفوعة بضائع- تكلفة وكمية البضائع المشحونة والمستلمة بالفعل.
منشورات
يتم توثيق إرجاع البضائع من العملاء باستخدام مستند يحمل نفس الاسم. دعونا نلقي نظرة على التعليمات خطوة بخطوة لإعادة البضائع من المشتري في 1C 8.3 والمعاملات التي ينشئها هذا المستند.
في التكوين، من الممكن إدخال هذا المستند بناءً على وثيقتين أخريين: و .
إذا ذهبنا إلى سجل المعاملات إرجاع البضائع من العملاء، فسنرى زرًا يحتوي على قائمة منسدلة للإرجاع. هناك نقطتان: المبيعات والعمولة والمعدات.
في الواقع، هناك أنواع أكثر من عوائد العملاء:
- عودة تشير إلى وثيقة التنفيذ.
- الإرجاع دون تحديد مستند البيع.
- العودة من .
- عودة المعدات.
- عودة التعبئة والتغليف.
عند إدخال مستند في رأس كل نوع من أنواع الإرجاع، يجب الإشارة إلى التفاصيل التالية:
- مخزون- موقع التخزين الذي تتم فيه عملية الإرجاع. لا يمكن إجراء الإرجاع إلا إلى المستودعات من النوع "الجملة" أو "التجزئة".
- نوع السعر– من الضروري تحديد نوع السعر الذي يتم به الإرجاع. يتم أخذها من اتفاقية المشتري أو من إعدادات المستخدم أو يمكن تغييرها بالضغط على زر التعديل.
- عملة- العملة التي سيتم التعبير بها عن مبلغ المستند. يؤخذ تلقائيا من العقد.
تفاصيل الرأس المطلوبة لجميع أنواع المرتجعات هي نفسها، ولن نأخذها في الاعتبار أكثر من ذلك.
دعونا نفكر في كل نوع من أنواع الإرجاع بشكل منفصل.
لمعالجة عملية إرجاع البضائع إلى المشتري في 1C 8.3، تحتاج إلى النقر فوق الزر "إرجاع" في سجل المستندات وتحديد عنصر البيع والعمولة.
في رأس المستند الذي تم إنشاؤه حديثًا، يتعين عليك ملء تفاصيل مستند الشحن، مع الإشارة إلى مستند المبيعات الذي يتم الإرجاع على أساسه. بعد تحديد العملية المطلوبة، املأ الإشارات المرجعية: المنتجات والحسابات.
احصل على 267 درس فيديو على 1C مجانًا:
- يمكن ملء جدول المنتجات تلقائيًا بالنقر فوق الزر "تعبئة" وتحديد "تعبئة وفقًا لمستند الشحن"، أو يدويًا باستخدام الزر "اختيار". بعد التثبيت، يجب عليك تحديد الكمية والسعر ومعدل ضريبة القيمة المضافة. في علامة التبويب الحسابات، تتم الإشارة إلى الحسابات التي سيتم حساب العنصر لها.
- السعر — يتم ملؤه من سجل سعر السلعة.
- يتم ملء حساب المحاسبة وحساب ضريبة القيمة المضافة وحساب الدخل وحساب المصاريف من سجل محاسبة العناصر.
- Subconto - يمثل المنتج الحالي.
إذا تم ملء جدول البضائع وفقًا لمستند الشحن، فسيقوم النظام نفسه بتحديد القيمة المحاسبية للبضائع المراد إرجاعها في وقت البيع.
وأيضًا، إذا حدث الإرجاع على أساس مستند تقرير مبيعات التجزئة، فسيتم إدخال التفاصيل التي تم بموجبها إرجاع الأموال إلى الطرف المقابل للبيع بالتجزئة.
كيفية إرجاع المبلغ من المشتري دون تحديد مستند البيع
كما هو موضح أعلاه، لإصدار هذا الإرجاع، تحتاج إلى النقر فوق الزر "إرجاع" في سجل المستندات وتحديد عنصر البيع والعمولة.
تشبه الإجراءات الإضافية تكوين مستند يشير إلى مستند التنفيذ، مع بعض الاستثناءات التي سننظر فيها الآن.
نظرًا لعدم تحديد مستند الشحن، فإننا لا نعرف دفعة البضائع، وبالتالي تكلفتها. للإشارة إلى التكلفة، يتم توفير حقل خاص في كل سطر، ويجب ملؤه يدويًا.
يمكن الاطلاع على مثال لمعاملات إرجاع البضائع من المشتري في لقطة الشاشة هذه:
الفيديو الخاص بنا حول إرجاع البضائع في برنامج 1C:
إرجاع البضائع من الوكيل بالعمولة
لتسجيل عملية إرجاع البضائع أو GP (المنتجات النهائية) إلى وكيل العمولة، تحتاج إلى النقر فوق زر "إرجاع" وتحديد العنصر "المبيعات، العمولة".
في المستند الذي تم إنشاؤه، يجب أن تحتوي الاتفاقية على النموذج "مع وكيل عمولة (وكيل)".
يستبدل البرنامج حساب المحاسبة وحسابات المحاسبة المنقولة بناءً على إعدادات سجل حساب محاسبة العنصر.
عودة المعدات
لتسجيل عملية إعادة المعدات من المشتري، تحتاج إلى النقر فوق الزر "إرجاع" وتحديد عنصر المعدات.
في علامة التبويب المعدات، تتم الإشارة إلى الصنف والكمية والسعر ومعدل ضريبة القيمة المضافة، بالإضافة إلى حسابات محاسبة الصنف.
- يمكن أيضًا ملء الجزء الجدولي "المنتجات" إما يدويًا عن طريق إضافة صفوف، أو من خلال زر التعبئة بناءً على مستند الشحن.
- إذا لم يتم ملء حقل مستند الشحن، فيجب عليك أيضًا الإشارة إلى القيمة المحاسبية للمعدات التي يتم إرجاعها.
- كما في حالة إرجاع البضاعة من المشتري دون تحديد مستند البيع الحقل يجب ملء التكلفة يدويًا.
- السعر - يتم تحديده بواسطة البرنامج استنادًا إلى سجل سعر العنصر. يتم إدخال الحساب المحاسبي وحساب ضريبة القيمة المضافة وحساب الدخل وحساب المصروفات بواسطة البرنامج بناء على سجل حساب محاسبة الصنف.
عودة التعبئة والتغليف
يسمح القانون المدني للمشتري بإرجاع البضائع في حالة انتهاك شروط العقد:
- الاكتمال؛
- يتراوح؛
- نوعية غير كافية؛
- كمية غير مناسبة.
بالإضافة إلى ذلك، من الممكن إعادة البضائع بالاتفاق المتبادل بين الطرفين. إذا تم تحديد أوجه القصور هذه أثناء عملية القبول، فيمكنك أن تطلب من البائع إعادة المستندات أو إعداد مستندات تصحيحية. إذا تم تحديدها بعد قبول البضاعة للتسجيل، فسيتم إجراء البيع العكسي.
إرجاع المشتري للبضائع المقبولة للتسجيل في 1C 8.3
في برنامج 1C Accounting 8.3، يتم استخدام المستند لهذا الغرض العوائد من العملاء:
يتم إنشاء المستند، كقاعدة عامة، على أساس مستند مبيعات موجود بالفعل، ولكن للبضائع فقط، حيث أنه من المستحيل إرجاع الخدمة:
يتم إنشاء مستند مملوء على الفور بجميع البيانات: الطرف المقابل، العقد، المستودع، المراسلات، إلخ. إذا كان الإرجاع جزئيًا، فيجب تصحيح الجزء الجدولي:
سيتم أيضًا ملء البيانات الموجودة في علامة التبويب حسابات التعبئة والتغليف والتسوية القابلة للإرجاع، لو كانوا:
مجال أمر نقدي للحسابسيصبح نشطًا إذا تم إنشاء مستند الإرجاع بناءً على ذلك تقرير مبيعات التجزئة:
هناك ثلاثة نماذج مطبوعة للوثيقة:
بالإضافة إلى ذلك، في 1C 8.3، بناءً عليه، يمكنك إنشاء عدد من المستندات ذات الصلة:
دعونا نلقي نظرة على أمثلة تعكس عودة البضائع من قبل المشتري في المحاسبة والمحاسبة الضريبية في نسختين.
الخيار 1. يعمل المشتري مع ضريبة القيمة المضافة
إذا كان مشتري البضاعة يعمل بضريبة القيمة المضافة، فسوف يقدم فاتورة وفاتورة بالضريبة المخصصة. بناءً عليها، في 1C 8.3 تحتاج إلى الإنشاء العودة من المشتري.بعد ترحيل المستند، سيقوم نظام 1C 8.3 بإنشاء المعاملات التالية لإرجاع البضائع:
جميع الترحيلات باستخدام طريقة الانعكاس الأحمر، حيث أن هذه ليست عملية استحواذ، بل إلغاء للمعاملة:
- د 90.02 د.ت 41.01 - يبطل البيع كليا أو جزئيا؛
- 62.01 دينار 90.01 دينار، 62.02 دينار 62.01 – لاستحقاق الدين من أجل التسويات مع المشتري؛
- 90.03 د.ت 19.03 – عكس ضريبة القيمة المضافة المستحقة للدفع، ونتيجة لذلك يظهر رصيد مدين في الحساب 19:
يتم إنشاء إيصال وفقا للسجل ضريبة القيمة المضافة المقدمة:
بعد أن نقوم بتسجيل فاتورة الإرجاع في 1C 8.3:
سيتم إنشاء منشورات لقبول ضريبة القيمة المضافة للخصم:
وأيضا مبلغ ضريبة القيمة المضافة من السجل تم تقديم ضريبة القيمة المضافةسوف يذهب للتسجيل مشتريات ضريبة القيمة المضافة:
وسوف ينعكس ذلك في دفتر الشراء للفترة الحالية، بغض النظر عن الفترة التي تم فيها البيع الأولي لهذا المنتج:
في سجلات ضريبة الدخل، ستنعكس العملية أيضًا في الفترة الحالية:
وبالتالي، في 1C 8.3، سيتم تخفيض مبيعات الفترة الحالية بمقدار العائد، تمامًا كما سيتم تخفيض نفقات الفترة الحالية بتكلفة البضائع المرتجعة.
الخيار 2. المشتري يعمل بدون ضريبة القيمة المضافة
لا ينص قانون الضرائب على الحق في خصم ضريبة القيمة المضافة عند إرجاع البضائع من استخدام المشتري لـ OSNO. وبحسب توضيحات وزارة المالية، إذا كان المشتري يستخدم إعفاء من ضريبة القيمة المضافة أو كان يخضع لنظام ضريبي خاص، يقوم البائع بفوترة المعاملة. في برنامج 1C 8.3 هذه هي العملية :
كيفية معالجة إرجاع عنصر غير مقبول للتسجيل في 1C 8.3
إذا لم يتمكن المشتري بعد من قبول البضاعة للمحاسبة عندما يقرر إعادتها، فيجب عليه عكسها في الميزانية العمومية، وعند التوصل إلى اتفاق، إعادتها إلى المورد:
تعتمد المحاسبة عن إعادة البضائع من البائع على الظروف:
- يتم إصدار المبالغ المستردة الجزئية بفاتورة تسوية ( تعديلات التنفيذ);
- توصي وزارة المالية باسترداد كامل المبلغ من خلال تسجيل فاتورتك الخاصة في دفتر المشتريات.
عودة جزئية. المحاسبة مع المشتري - تعليمات خطوة بخطوة
في هذه الحالة، ستكون خطة عمل المشتري في 1C 8.3 كما يلي:
الخطوة 1
تعكس استلام البضائع – من حيث الجودة:
الخطوة 2
إرجاع منتج معيب:
نترك في المستند فقط ذلك الجزء من البضائع التي يجب إرجاعها:
عودة جزئية. المحاسبة مع البائع - تعليمات خطوة بخطوة
ستعكس محاسبة البائع المعاملات التالية:
الخطوة 1
تعكس تعديل التنفيذ:
قم بتغيير الكمية في المستند وإصدار فاتورة التعديل:
الخطوة 2. قبول ضريبة القيمة المضافة للخصم
يتم خصم ضريبة القيمة المضافة في 1C 8.3 تلقائيًا عند إنشاء إدخالات دفتر أستاذ الشراء. عادة ما يتم إكمال هذه الوثيقة في اليوم الأخير من فترة التقرير. العمليات – عمليات ضريبة القيمة المضافة العادية:
بالنقر فوق الزر "ملء المستند" أو "ملء علامة تبويب منفصلة"، سيتم ملؤه بالبيانات ذات الصلة:
تم إنشاء السجل:
يمكن رؤية الفاتورة في دفتر الشراء للفترة الحالية، ولكن فقط في تاريخ إنشاء إدخالات دفتر الشراء:
كيفية استرداد كامل المبلغ لعنصر لم يتم قبوله للتسجيل
منذ ذلك الحين، وفقا للفن. 172 بند 5 يمكن خصمها مدفوعمشترياً بمبلغ الضريبة، فإذا حدث البيع والإرجاع في نفس الفترة الضريبية فمن الممكن عكس البيع:
إذا كان البائع قد قدم بالفعل تقارير ودفع ضريبة القيمة المضافة للميزانية، ثم في 1C 8.3 حتى 1 يوليو 2016. أصبح من الممكن تسجيل فاتورتك الخاصة برمز ضريبة القيمة المضافة - 03. مع إدخال رموز ضريبة القيمة المضافة الجديدة، أصبحت هذه العملية ممكنة بالرمزين 16 و17 - عند العودة من متخلف عن ضريبة القيمة المضافة ومن فرد:
3.0 يتم إنتاجه في الحالات النموذجية التالية:
يقوم المشتري بإرجاع سلعة غير مناسبة/معيبة؛
يقوم المشتري بإرجاع المعدات؛
يقوم المشتري بإرجاع الحاوية؛
يقوم الوكيل/الوكيل بالعمولة بإرجاع البضائع.
لتعكس هذه العمليات في قاعدة بيانات المؤسسة، يتم توفير وثيقة "إرجاع البضائع من المشتري". ويمكن إدخاله بطريقتين: استنادًا إلى مستند المبيعات أو تقرير مبيعات التجزئة، أو يدويًا.
يعد إنشاء إرجاع البضائع من المشتري في 1C بناءً على المبيعات أو تقرير مبيعات التجزئة هو أسهل وأسرع طريقة لمعالجتها. في هذه الحالة، يتم ملء التفاصيل والتكلفة والبيانات الأخرى تلقائيًا من مستند المبيعات.
دعونا نفكر في الطريقة اليدوية لملء إرجاع البضائع من المشتري. في قائمة العمليات في علامة التبويب "المبيعات"، تحتاج إلى تحديد نوع العملية المناسب "إرجاع البضائع من العملاء". في قائمة مستندات الإرجاع التي يتم فتحها، تحتاج إلى إنشاء إرجاع جديد. للقيام بذلك، حدد نوع المستند المطلوب من القائمة المنسدلة للزر "رجوع":
في حالة إرجاع المنتج إلينا، قم باختيار خيار "بيع، عمولة". في النموذج الذي يفتح، املأ الحقول التي تشير إلى المستودع الذي سيتم ترحيل البضائع المرتجعة إليه، وأنواع الأسعار (هذه البيانات موجودة في اتفاقية البيع، وإعدادات الطرف المقابل، إذا لزم الأمر، يمكن تغييرها مباشرة من خلال المستند)، العملة التي تم بها الدفع بموجب الاتفاقية.
وبغض النظر عن نوع الإرجاع، يتم ملء رأس المستند بنفس الطريقة.
مزيد من التعبئة يعتمد على نوع العودة. دعونا نفكر في جميع الخيارات بشكل منفصل.
إعادة البضائع غير المناسبة / المعيبة إلى 1C: المحاسبة
يمكن تنفيذ ذلك بطريقتين: مع أو بدون الإشارة إلى مستند البيع. أولاً، دعونا نلقي نظرة على ملء المستند عندما لا يتم تحديد مستند المبيعات. أنشئ عائدًا جديدًا، ثم اختر النوع "مبيعات، عمولة"، ثم املأ العنوان. دعنا ننتقل إلى الجزء الجدولي.
من المهم هنا الانتباه إلى مؤشر السعر (هذا هو السعر الذي نعيد به المنتج)؛ عند تحديد الكمية، سيقوم البرنامج تلقائيًا بحساب المبلغ. سيتم تخفيض ديون الطرف المقابل لمنظمتنا بهذا المبلغ (منذ إعادة البضائع إلينا). بعد ذلك، تحتاج إلى الإشارة إلى سعر التكلفة - وفقًا لهذه البيانات، سيتم انعكاس البضائع في المحاسبة على 41 حسابًا وإعادتها إلى المستودع. تتم الإشارة إلى سعر التكلفة في حالة عدم وجود مستند المبيعات يدويًا.
يرجى ملاحظة أنه بالنسبة للمؤسسات الخاضعة للنظام الضريبي المبسط، عند العودة، يجب الإشارة إلى ما إذا كان المنتج المرتجع سيتم تضمينه في النفقات المقبولة في وقت البيع. وللقيام بذلك، يتم إدخال البيانات في حقل "المصروفات (OU)".
عند ملء الحقول، سيقوم برنامج 1C نفسه باستبدال الحسابات المحاسبية والدخل والمصروفات وحساب ضريبة القيمة المضافة من خصائص العناصر المقبولة للعودة إلى 1C. يتم ترحيل المستند المكتمل، وبعد ذلك يمكنك رؤية المعاملات التالية:
الآن دعونا نفكر في حالة الإشارة إلى مستند المبيعات (يتم توفير حقل خاص "مستند الشحن" لهذا الغرض). دعنا ندخل بيانات المبيعات أو مبيعات التجزئة¸ وبعد ذلك، عند النقر فوق الزر "ملء"، سيقوم البرنامج تلقائيًا بملء الجزء الجدولي، بما في ذلك تكلفة البضائع:
سيتم ملء الجزء الجدولي بالكامل وفقًا لمستند الشحن. إذا لزم الأمر، يمكنك ضبط كمية البضائع التي يتم إرجاعها وحذف أي عنصر إذا لم يتم إرجاعه فعليًا.
إذا كان مستند الشحن عبارة عن تقرير مبيعات التجزئة، فسوف يظهر 1C PKO في هيكل المستند، والذي سيتم بموجبه إرجاع الأموال إلى المشتري.
عودة المعدات إلى 1C: المحاسبة
يمكن للمشتري إعادة المعدات إلى المنظمة. يمكنك أيضًا إصدار مثل هذا الإرجاع في 1C باستخدام مستند يحمل نفس الاسم، ولكن عند إنشائه، حدد نوع "المعدات":
يتم ملء الجزء الجدولي بنفس الطريقة المتبعة عند إرجاع البضائع. ويمكن القيام بذلك عن طريق إضافة أسطر جديدة يدويًا واختيار العناصر من الدليل، أو تعبئتها تلقائيًا بناءً على الشحن. كما في الحالة السابقة، عند إرجاع المعدات دون الإشارة إلى مستند الشحن، سيتعين عليك تحديد التكلفة والتكلفة بشكل مستقل.
إعادة التعبئة والتغليف من المشتري في 1C: المحاسبة
من وجهة نظر المحاسبة في 1C، سيتم اعتبار الحاويات نفس المنتج. لذلك، عند معالجة الإرجاع، ستكون الإجراءات متشابهة: إذا تم قبول الحاوية بشكل منفصل، فسيتم التسجيل من خلال "البيع، العمولة". إذا تم إرجاع المعدات والحاويات معًا، فإن كلمة "المعدات" تكون صحيحة.
إعادة البضائع من وكيل / وكيل بالعمولة في 1C: المحاسبة
يتم إرجاع البضائع أو المنتجات في حالة الوكيل بالعمولة من خلال بند “البيع، العمولة”. هنا عليك الانتباه إلى نوع العقد: مع وكيل بالعمولة (وكيل). بعد تحديد مستند الشحنة، يمكنك ملء الجزء الجدولي تلقائيًا، وسيقوم البرنامج نفسه بإدخال الحسابات المحاسبية والبيانات الأخرى.
ما هي المستندات التي يمكن إدخالها بناءً على الإرجاع في 1C: المحاسبة 8.3
بناءً على مستند الإرجاع، يمكنك إدخال الفواتير الصادرة والمستلمة، ومستندات إنفاق الأموال، وحساب وخصم ضريبة القيمة المضافة. يمكنك أيضًا تكوين طباعة فاتورة الإرجاع والمستندات الأخرى من الإرجاع.