Buhalterinė informacija. Buhalterinė informacija Grąžinimas iš pirkėjo siuntimo 1c
![Buhalterinė informacija. Buhalterinė informacija Grąžinimas iš pirkėjo siuntimo 1c](https://i0.wp.com/profbuh8.ru/wp-content/uploads/2016/07/sshot-2109.png)
Civilinis kodeksas leidžia pirkėjui grąžinti prekes pažeidus sutarties sąlygas:
- Išsamumas;
- Diapazonas;
- Netinkama kokybė;
- Netinkamas kiekis.
Be to, abipusiu šalių susitarimu yra galimybė grąžinti prekes. Priėmimo metu nustačius tokius trūkumus, galite paprašyti pardavėjo perdaryti dokumentus arba surašyti taisomuosius. Jei jie identifikuojami po to, kai prekės buvo priimtos registruoti, tada vyksta atvirkštinis pardavimas.
Pirkėjo grąžinamas prekes, priimtas registruoti 1C 8.3
Programoje „1C Accounting 8.3“ tam naudojamas dokumentas Grąžinimai iš klientų:
Dokumentas paprastai sukuriamas remiantis jau esamu pardavimo dokumentu, bet tik prekėms, nes paslaugos grąžinti neįmanoma:
Iš karto sukuriamas dokumentas, kuriame pateikiami visi duomenys: sandorio šalis, sutartis, sandėlis, korespondencija ir kt. Jei grąžinimas buvo dalinis, tada lentelės dalį reikia taisyti:
Taip pat bus užpildyti skirtuko duomenys Grąžinamos pakuotės ir atsiskaitymo sąskaitos, jei jie būtų:
Laukas Sąskaitos grynųjų pinigų orderis bus aktyvus, jei grąžinimo dokumentas bus sukurtas remiantis Mažmeninės prekybos ataskaita:
Yra trys spausdintos dokumento formos:
Be to, 1C 8.3, remiantis juo, galite sukurti daugybę susijusių dokumentų:
Pažvelkime į pavyzdžius, kaip pirkėjo prekių grąžinimas apskaitoje ir mokesčių apskaitoje atspindimas dviem versijomis.
Variantas 1. Pirkėjas dirba su PVM
Jeigu prekių pirkėjas dirba su PVM, jis pateiks sąskaitą ir sąskaitą su paskirtu mokesčiu. Remiantis jais, 1C 8.3 turite sukurti Grąžinti iš pirkėjo. Užregistravus dokumentą, 1C 8.3 sistema sugeneruos šias prekių grąžinimo operacijas:
Visi skelbimai naudojant raudonojo atšaukimo metodą, nes tai nėra įsigijimas, o operacijos atšaukimas:
- Dt 90,02 Kt 41,01 – pilnas arba dalinis pardavimas atšaukiamas;
- Dt 62,01 Kt 90,01, Dt 62,02 Kt 62,01 – už skolos už atsiskaitymus su pirkėju priaugimą;
- Dt 90,03 Kt 19,03 – apmokėjimui sukaupto PVM atšaukimas, dėl kurio 19 sąskaitoje atsiranda debeto likutis:
Kvitas sudaromas pagal registrą PVM pateikta:
Užregistravus grąžinimo sąskaitą faktūrą 1C 8.3:
Skelbimai PVM priėmimui atskaityti bus sugeneruoti:
Taip pat PVM suma iš registro Pateiktas PVM eis registruotis PVM pirkiniai:
Ir tai atsispindės einamojo laikotarpio Pirkimo knygoje, neatsižvelgiant į laikotarpį, kuriuo įvyko pirminis šio produkto pardavimas:
Pelno mokesčių registruose operacija atsispindės ir einamuoju laikotarpiu:
Taigi 1C 8.3 einamojo laikotarpio pardavimai bus sumažinti grąžinamos dydžiu, kaip ir einamojo laikotarpio išlaidos bus sumažintos grąžinamos prekės savikaina.
Variantas 2. Pirkėjas dirba be PVM
Mokesčių kodeksas nenustato teisės į PVM atskaitą grąžinant prekes iš pirkėjo naudojimosi OSNO. Finansų ministerijos paaiškinimais, jeigu pirkėjas naudojasi PVM lengvata arba jam taikomas specialus mokesčių režimas, pardavėjas išrašo sąskaitą už sandorį. 1C 8.3 programoje tai yra operacija :
Kaip apdoroti prekės, nepriimtos registruoti pagal 1C, grąžinimą 8.3
Jeigu pirkėjas dar nespėjo priimti prekių apskaitai, kai nusprendžia jas grąžinti, tai jis privalo tai atspindėti balanse ir, susitaręs, grąžinti tiekėjui:
Prekių grąžinimo iš pardavėjo apskaita priklauso nuo aplinkybių:
- Dalinis pinigų grąžinimas išrašomas su koreguojančia sąskaita faktūra ( Įgyvendinimo koregavimai);
- Finansų ministerija rekomenduoja, kad visas pinigų grąžinimas būtų atspindėtas, užregistravus savo sąskaitą faktūrą Pirkimo knygelėje.
Dalinis grąžinimas. Apskaita su pirkėju - žingsnis po žingsnio instrukcijos
Tokiu atveju pirkėjo veiksmų planas 1C 8.3 skirsnyje bus toks:
1 žingsnis
Atspindėti prekių gavimą – kokybės atžvilgiu:
2 žingsnis
Sugedusios prekės grąžinimas:
Dokumente paliekame tik tą prekių dalį, kurią reikia grąžinti:
Dalinis grąžinimas. Apskaita su pardavėju - žingsnis po žingsnio instrukcijos
Pardavėjo apskaitoje bus nurodytos šios operacijos:
1 žingsnis
Atsižvelgti į diegimo koregavimą:
Pakeiskite kiekį dokumente ir išrašykite koregavimo sąskaitą faktūrą:
2 veiksmas. Priimkite PVM atskaitą
PVM atskaita pagal 1C 8.3 įvyksta automatiškai kuriant Pirkimo knygos įrašus. Šis dokumentas paprastai pildomas paskutinę ataskaitinio laikotarpio dieną. Operacijos – reguliarios PVM operacijos:
Paspaudus mygtuką Pildyti dokumentą arba Pildyti atskirą skirtuką, jis bus užpildytas atitinkamais duomenimis:
Sukurtas įrašas:
Sąskaitą faktūrą galima pamatyti einamojo laikotarpio pirkimo knygoje, tačiau tik Pirkimo knygos įrašų sukūrimo dieną:
Kaip susigrąžinti visus pinigus už prekę, kuri nepriimta registruoti
Kadangi pagal str. 172 5 punktą, gali būti atimta mokama mokesčio sumos pirkėjas, tada, jei pardavimas ir grąžinimas įvyksta tuo pačiu mokestiniu laikotarpiu, tuomet pardavimą galima atšaukti:
Jei pardavėjas jau pateikė ataskaitas ir sumokėjo PVM į biudžetą, tai 1C 8.3 iki 2016 m. liepos 1 d. buvo galima užsiregistruoti savo sąskaitą su PVM kodu - 03. Įvedus naujus PVM kodus tokia operacija galima su 16 ir 17 kodais - grąžinant iš PVM nevykdančio asmens ir iš fizinio asmens:
Prekių grąžinimo iš pirkėjo operacijos registravimas 1C 8.3 Apskaita priklauso nuo kai kurių niuansų:
- ar pirkėjas yra PVM mokėtojas;
- ar prekės užregistruotos pas pirkėją prieš jas grąžinant;
- grąžinama visa prekių partija arba tik jos dalis.
Kiekvienai situacijai yra sprendimas. Su 1C dizainu ir taisyklėmis galite susipažinti lentelėje.
Tiekėjai, grąžindami prekes PVM nemokėtojams, taiko bendrą atskaitų taikymo ir įforminimo tvarką, numatytą PVMĮ 5 punkto 13 punkte. Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 171 4 punkto 10 str. Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 172 straipsnis (2013 m. gegužės 14 d. laiškas N ED-4-3/8562@):
- tiekėjui grąžinus dalį prekių, sugeneruojama koreguojanti sąskaita faktūra, kuri atsispindi pirkimo knygoje;
- Tiekėjas, grąžindamas visą prekę, pirkimo knygoje įrašo originalią tai prekei išrašytą sąskaitą.
Kalbant apie tiekėjo ir PVM nemokančio pirkėjo susitarimo dėl sąskaitų faktūrų neišrašymo pasirašymo atvejį, tokia situacija teisės aktuose nėra aiškiai nustatyta. Mūsų nuomone, tiekėjas turi teisę atskaityti PVM, apskaičiuotą anksčiau išsiuntimo metu, pagal pirminį dokumentą (pavyzdžiui, siuntimo sąskaitą faktūrą), kuris turi būti įregistruotas pirkimo knygoje (1 papunktis, 3 p., str. Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 169 str. 2015 m. sausio 27 d. laiškas N ED-4-15/1066@).
Panagrinėkime, kaip įvairiomis aplinkybėmis grąžinti prekes iš pirkėjo ir kokias operacijas kiekvienu atveju generuoja 1C apskaita 8.3.
Nepriimtos registruoti prekių partijos grąžinimas iš PVM mokėtojo
Kovo 21 d., Organizacija pardavė Biurokrato kėdę T-9950AXSN/Black - 15 vnt. už 23 600 rublių kainą. (su PVM 18%) pirkėjui ELITE STROY LLC (PVM mokėtojai).
Prekių grąžinimas
Nepriimtos registruoti prekių partijos grąžinimas iš PVM mokėtojo įforminamas operacijos dokumento rūšimi Pardavimai, komisiniai remiantis dokumentu Pardavimas (aktas, sąskaita faktūra) operacijos tipas Prekės (sąskaita faktūra) arba per .
Dokumento pildymas:
- Siuntimo dokumentas - grąžinamų prekių partija;
- skirtuką Prekės
Jei grąžinama visa prekių partija, kurios pirkėjas nepriėmė registruoti, tada PVM atskaitomas nuo pardavimų, todėl varnelė Sąskaita faktūra
Pranešimai
Skelbimai generuojami:
- Dt Kt – atspindi organizacijos įsiskolinimą pirkėjui už grąžintas prekes;
PVM priėmimas atskaityti
per .
Skirtuko užpildymas Įgytos vertybės :
- Vertės tipas - Grįžti;
- Operacijos kodas - .
Pranešimai
Skelbimai generuojami:
- Dt Kt - grąžinant prekes priimamas PVM atskaitymas.
Dalinis nepriimtų registruoti prekių grąžinimas iš PVM mokėtojo
- Sofa “ChairmanParm” - 10 vnt. už 27 081 RUB kainą. (su PVM 18%);
- Sofa "Laguna" Burgundy - 20 vnt. už 17 700 rublių kainą. (su PVM 18%).
- Sofa "Chairman Parm" - 5 vnt. už 27 081 RUB kainą. (su PVM 18%).
Tą pačią dieną buvo išrašyta koreguojanti sąskaita už grąžinimą.
Prekių grąžinimas
Nepriimtų registruoti prekių dalinį grąžinimą iš PVM mokėtojo įforminame dokumentu Įgyvendinimo koregavimai operacijos tipas pagal dokumentą Pardavimas (aktas, sąskaita faktūra) operacijos tipas Prekės (sąskaita faktūra) arba per .
Dokumento pildymas:
- Bazė
- skirtuką Prekės- pirkėjo išsiųstų (iki pakeitimo) ir faktiškai priimtų (po pakeitimo) prekių kaina ir kiekis.
Pranešimai
Skelbimai generuojami:
- Dt Kt - prekės grąžinamos į sandėlį;
- Dt Kt - pajamos iš grąžintų prekių yra atšauktos;
- Dt Kt - apskaitai priimamas priskaičiuotas PVM už grąžintas prekes.
Koreguojančios sąskaitos faktūros siuntimui pirkėjui išrašymas
Iš dalies grąžinus registruoti nepriimtas prekes, Organizacija turi išrašyti koreguojančią sąskaitą faktūrą. Jis gali būti išduotas naudojant mygtuką Išrašyti taisomąją sąskaitą faktūrą dokumento apačioje Įgyvendinimo koregavimai .
Dokumente Išrašyta taisomoji sąskaita nurodyti:
- Suma sumažinimas - visa suma su PVM, už kurią buvo grąžintos prekės;
- Operacijos tipo kodas - „Išsiunčiamų prekių (darbų, paslaugų) savikainos pokytis žemyn“.
PVM priėmimas atskaityti
Sugrąžinus PVM atskaitą dokumentuojame Pirkimo knygos įrašų generavimas per Operacijos – Laikotarpio uždarymas – Įprastos operacijos PVM – skirtukas Pardavimo savikainos mažinimas.
Pranešimai
Skelbimai generuojami:
Registracijai priimtų prekių grąžinimas iš PVM mokėtojo
- Lova "Garda 2R" balta - 10 vnt. už 29 500 rublių kainą. (su PVM 18%);
- Lova Etude su PM ilgiu 2000 mm - 30 vnt. už 30 680 RUB kainą. (su PVM 18%).
- Lova Etude su PM ilgiu 2000 mm - 30 vnt. už 30 680 RUB kainą. (su PVM 18%).
Tą pačią dieną pirkėjas išrašė sąskaitą už grąžinimą.
Prekių grąžinimas
Registracijai priimtų prekių grąžinimą iš PVM mokėtojo įforminame dokumentu Prekių grąžinimas iš pirkėjo operacijos tipas Pardavimai, komisiniai remiantis dokumentu Pardavimas (aktas, sąskaita faktūra) operacijos tipas Prekės (sąskaita faktūra) arba per Pardavimai – Pardavimai – Grąžinimai iš klientų.
Nesvarbu, ar pirkėjas grąžina dalį prekės, ar visą partiją.
Dokumento pildymas:
- Siuntimo dokumentas - grąžinamų prekių partija;
- skirtuką Prekės- grąžinamų prekių kiekis ir vertė.
Pranešimai
Skelbimai generuojami:
- Dt Kt - prekės grąžinamos į sandėlį;
- Dt Kt - pajamos iš grąžintų prekių yra atšauktos;
- Dt Kt - apskaitai priimamas priskaičiuotas PVM už grąžintas prekes.
SF registracija grąžinimui iš pirkėjo
Grąžinus jau priimtas registracijai prekes, pirkėjas išrašo jų grąžinimo sąskaitą faktūrą. Užregistruokite jį dokumento apačioje Prekių grąžinimas iš pirkėjo .
Dokumentas bus sukurtas automatiškai Gauta sąskaita faktūra už gavimą Su KAMpagal operacijos tipą – .
Jei pažymėsite langelį PVM atskaitą atspindėkite pirkimo knygoje iki gavimo datos , tada registruojant dokumentą bus generuojami įrašai priimti PVM atskaitai.
Pranešimai
Skelbimai generuojami:
- Dt Kt – grąžinamoms prekėms priimamas PVM atskaitymas.
Visos prekių siuntos grąžinimas iš PVM vengėjo
Balandžio 20 d. Organizacija pardavė kompiuterio stalą „Boomerang-3N(M)“ - 5 vnt. už 11 800 rublių kainą. (su PVM 18%) PVM nevykdančiai pirkėjai Kamelia LLC.
Prekių grąžinimas
Visos prekių siuntos grąžinimas iš PVM vengėjo, neatsižvelgiant į tai, ar jos buvo registruotos pas pirkėją, įforminamas dokumentais. Prekių grąžinimas iš pirkėjo operacijos tipas Pardavimai, komisiniai remiantis dokumentu Pardavimas (aktas, sąskaita faktūra) operacijos tipas Prekės (sąskaita faktūra) arba per Pardavimai – Pardavimai – Grąžinimai iš klientų.
Dokumento pildymas:
- Siuntimo dokumentas - grąžinamų prekių partija;
- skirtuką Prekės- grąžinamų prekių kiekis ir vertė.
Kadangi grąžinimą vykdo pirkėjas, kuris nemoka PVM, pažymėkite langelį Sąskaita faktūra Mes jo neįdiegiame dokumento poraštėje.
Pranešimai
Skelbimai generuojami:
- Dt Kt - prekės grąžinamos į sandėlį;
- Dt Kt - pajamos iš grąžintų prekių yra atšauktos;
- Dt Kt - apskaitai priimamas priskaičiuotas PVM už grąžintas prekes.
PVM priėmimas atskaityti
Sugrąžinus PVM atskaitą dokumentuojame Pirkimo knygos įrašų generavimas per Operacijos – laikotarpio pabaiga – įprastinės PVM operacijos.
Skirtuko užpildymas Įgytos vertybės :
- Vertės tipas - Grįžti;
- Operacijos kodas - , nes deklaraciją atliko PVM vengėjas.
Pranešimai
Skelbimai generuojami:
- Dt Kt – grąžinamoms prekėms priimamas PVM atskaitymas.
Dalinis prekių grąžinimas iš PVM vengėjo
- "Imperial" stalas - 10 vnt. už 20 060 RUB kainą. (su PVM 18%);
- Valgomojo stalas "Hermes 2" - 5 vnt. už 11 800 rublių kainą. (su PVM 18%).
- "Imperial" stalas - 5 vnt. už 20 060 RUB kainą. (su PVM 18%).
Su įsipareigojimų nevykdančiu pirkėju nebuvo pasirašyta sąskaitų faktūrų neišrašymo sutartis.
Prekių grąžinimas
Dokumentuojame dalinį prekių grąžinimą iš PVM vengiančio asmens Įgyvendinimo koregavimai operacijos tipas Derinimas šalių susitarimu remiantis dokumentu Pardavimas (aktas, sąskaita faktūra) operacijos tipas Prekės (sąskaita faktūra) arba per Pardavimas – Pardavimas – Pardavimų koregavimas.
Dokumento pildymas:
- Bazė
- skirtuką Prekės- išsiųstų ir faktiškai gautų prekių kaina ir kiekis.
Pranešimai
Prekių grąžinimas iš klientų įforminamas to paties pavadinimo dokumentu. Pažvelkime į nuoseklias instrukcijas, kaip grąžinti prekes iš pirkėjo 1C 8.3 ir kokias operacijas generuoja šis dokumentas.
Konfigūracijoje šį dokumentą galima įvesti remiantis dar dviem dokumentais: ir .
Jei eisime į operacijų žurnalą Prekių grąžinimas iš klientų, pamatysime mygtuką su išskleidžiamuoju sąrašu Grąžinti. Yra du punktai: pardavimas, komisiniai ir įranga.
Tiesą sakant, yra daugiau klientų grąžinimo tipų:
- Grąžinimas, nurodant įgyvendinimo dokumentą.
- Grąžinti nenurodęs pardavimo dokumento.
- Grįžti iš.
- Įrangos grąžinimas.
- Pakuotės grąžinimas.
Įvesdami dokumentą kiekvienos rūšies grąžinimo antraštėje, turite nurodyti šiuos duomenis:
- Atsargos— saugojimo vieta, kurioje grąžinama. Grąžinti galima tik į „Didmeninės“ arba „Mažmeninės“ tipo sandėlius.
- Kainos tipas– būtina nustatyti kainos, už kurią grąžinama, rūšį. Jis paimtas iš pirkėjo sutarties arba iš vartotojo nustatymų arba gali būti pakeistas mygtuku Redaguoti.
- Valiuta– valiuta, kuria bus išreikšta dokumento suma. Jis automatiškai paimamas iš sutarties.
Reikalingi visų tipų grąžinimų antraštės duomenys yra vienodi ir mes jų daugiau nenagrinėsime.
Panagrinėkime kiekvieną grąžinimo rūšį atskirai.
Norėdami apdoroti šį prekių grąžinimą pirkėjui pagal 1C 8.3, dokumentų žurnale turite paspausti mygtuką Grąžinti ir pasirinkti elementą Išpardavimas, komisinis.
Naujai sukurto dokumento antraštėje reikia užpildyti rekvizitus Siuntos dokumentas, nurodant pardavimo dokumentą, pagal kurį grąžinama. Pasirinkę norimą operaciją, užpildykite žymes: Produktai ir Skaičiavimai.
Gaukite 267 vaizdo įrašų pamokas 1C nemokamai:
- Lentelė Prekės gali būti pildoma automatiškai, paspaudus mygtuką Pildyti ir pasirinkus Pildyti pagal siuntos dokumentą arba rankiniu būdu naudojant mygtuką Pasirinkti. Sumontavę atitinkamai turite nurodyti Kiekį, Kainą ir PVM tarifą. Skirtuke Skaičiavimai nurodomos sąskaitos, kuriose bus apskaitoma Prekė.
- Kaina – pildoma iš prekių kainų registro.
- Buhalterinė sąskaita, PVM sąskaita, Pajamų sąskaita ir Išlaidų sąskaita – pildoma iš Daiktų apskaitos registro.
- Subconto – reiškia esamą produktą.
Jei lentelė Prekės pildoma pagal Siuntos dokumentą, tuomet sistema pati nustatys grąžintinos prekės apskaitinę vertę pardavimo metu.
Taip pat, jei grąžinama remiantis Mažmeninės prekybos ataskaitos dokumentu, įrašomi duomenys, pagal kuriuos pinigai buvo grąžinti mažmeninei sandorio šaliai.
Kaip grąžinti pirkėją nenurodant pardavimo dokumento
Panašiai kaip buvo aprašyta aukščiau, norint išduoti šią deklaraciją, dokumentų žurnale reikia paspausti mygtuką Grąžinti ir pasirinkti elementą Išpardavimas, komisinis.
Tolesni veiksmai yra panašūs į dokumento, nurodančio įgyvendinimo dokumentą, sudarymą, su kai kuriomis išimtimis, kurias mes dabar apsvarstysime.
Kadangi gabenimo dokumentas nepasirinktas, mes nežinome prekių partijos, taigi ir jos Kainos. Išlaidoms nurodyti kiekvienoje eilutėje pateikiamas specialus laukas, kurį reikia užpildyti rankiniu būdu.
Prekių grąžinimo iš pirkėjo operacijų pavyzdį galite pamatyti šioje ekrano kopijoje:
Mūsų vaizdo įrašas apie prekių grąžinimą programoje 1C:
Prekių grąžinimas iš komiso agento
Norėdami įrašyti prekių ar GP (gatavų gaminių) grąžinimo komisionieriui operaciją, reikia paspausti mygtuką Grąžinti ir pasirinkti prekę Pardavimas, komisiniai.
Sukurtame dokumente Sutartis turi turėti formą „Su komisionieriumi (agentu)“.
Programa pakeičia Buhalterinę sąskaitą ir Pervestas apskaitos sąskaitas pagal Daiktų apskaitos sąskaitų registro nustatymus.
Įrangos grąžinimas
Norėdami įrašyti įrangos grąžinimo iš pirkėjo operaciją, turite paspausti mygtuką Grąžinti ir pasirinkti elementą Įranga.
Skirtuke Įranga nurodoma prekė, kiekis, kaina, PVM tarifas, taip pat prekių apskaitos sąskaitos.
- Lentelės dalį „Produktai“ taip pat galima užpildyti rankiniu būdu, pridedant eilutes, arba spustelėjus mygtuką „Užpildyti“ pagal siuntos dokumentą.
- Neužpildžius Siuntos dokumento laukelio, papildomai turite nurodyti grąžinamos įrangos apskaitinę vertę.
- Kaip ir prekių grąžinimo iš pirkėjo atveju, nenurodant pardavimo dokumento, laukas Kaina turi būti užpildyta rankiniu būdu.
- Kaina – programa nustatoma pagal prekių kainų registrą. Buhalterinę sąskaitą, PVM sąskaitą, pajamų sąskaitą ir išlaidų sąskaitą programa įveda remdamasi Daiktų apskaitos sąskaitos registru.
Pakuotės grąžinimas
Civilinis kodeksas leidžia pirkėjui grąžinti prekes pažeidus sutarties sąlygas:
- Išsamumas;
- Diapazonas;
- Netinkama kokybė;
- Netinkamas kiekis.
Be to, abipusiu šalių susitarimu yra galimybė grąžinti prekes. Priėmimo metu nustačius tokius trūkumus, galite paprašyti pardavėjo perdaryti dokumentus arba surašyti taisomuosius. Jei jie identifikuojami po to, kai prekės buvo priimtos registruoti, tada vyksta atvirkštinis pardavimas.
Pirkėjo grąžinamas prekes, priimtas registruoti 1C 8.3
Programoje „1C Accounting 8.3“ tam naudojamas dokumentas Grąžinimai iš klientų:
Dokumentas paprastai sukuriamas remiantis jau esamu pardavimo dokumentu, bet tik prekėms, nes paslaugos grąžinti neįmanoma:
Iš karto sukuriamas dokumentas, kuriame pateikiami visi duomenys: sandorio šalis, sutartis, sandėlis, korespondencija ir kt. Jei grąžinimas buvo dalinis, tada lentelės dalį reikia taisyti:
Taip pat bus užpildyti skirtuko duomenys Grąžinamos pakuotės ir atsiskaitymo sąskaitos, jei jie būtų:
Laukas Sąskaitos grynųjų pinigų orderis bus aktyvus, jei grąžinimo dokumentas bus sukurtas remiantis Mažmeninės prekybos ataskaita:
Yra trys spausdintos dokumento formos:
Be to, 1C 8.3, remiantis juo, galite sukurti daugybę susijusių dokumentų:
Pažvelkime į pavyzdžius, kaip pirkėjo prekių grąžinimas apskaitoje ir mokesčių apskaitoje atspindimas dviem versijomis.
Variantas 1. Pirkėjas dirba su PVM
Jeigu prekių pirkėjas dirba su PVM, jis pateiks sąskaitą ir sąskaitą su paskirtu mokesčiu. Remiantis jais, 1C 8.3 turite sukurti Grąžinti iš pirkėjo. Užregistravus dokumentą, 1C 8.3 sistema sugeneruos šias prekių grąžinimo operacijas:
Visi skelbimai naudojant raudonojo atšaukimo metodą, nes tai nėra įsigijimas, o operacijos atšaukimas:
- Dt 90,02 Kt 41,01 – pilnas arba dalinis pardavimas atšaukiamas;
- Dt 62,01 Kt 90,01, Dt 62,02 Kt 62,01 – už skolos už atsiskaitymus su pirkėju priaugimą;
- Dt 90,03 Kt 19,03 – apmokėjimui sukaupto PVM atšaukimas, dėl kurio 19 sąskaitoje atsiranda debeto likutis:
Kvitas sudaromas pagal registrą PVM pateikta:
Užregistravus grąžinimo sąskaitą faktūrą 1C 8.3:
Skelbimai PVM priėmimui atskaityti bus sugeneruoti:
Taip pat PVM suma iš registro Pateiktas PVM eis registruotis PVM pirkiniai:
Ir tai atsispindės einamojo laikotarpio Pirkimo knygoje, neatsižvelgiant į laikotarpį, kuriuo įvyko pirminis šio produkto pardavimas:
Pelno mokesčių registruose operacija atsispindės ir einamuoju laikotarpiu:
Taigi 1C 8.3 einamojo laikotarpio pardavimai bus sumažinti grąžinamos dydžiu, kaip ir einamojo laikotarpio išlaidos bus sumažintos grąžinamos prekės savikaina.
Variantas 2. Pirkėjas dirba be PVM
Mokesčių kodeksas nenustato teisės į PVM atskaitą grąžinant prekes iš pirkėjo naudojimosi OSNO. Finansų ministerijos paaiškinimais, jeigu pirkėjas naudojasi PVM lengvata arba jam taikomas specialus mokesčių režimas, pardavėjas išrašo sąskaitą už sandorį. 1C 8.3 programoje tai yra operacija :
Kaip apdoroti prekės, nepriimtos registruoti pagal 1C, grąžinimą 8.3
Jeigu pirkėjas dar nespėjo priimti prekių apskaitai, kai nusprendžia jas grąžinti, tai jis privalo tai atspindėti balanse ir, susitaręs, grąžinti tiekėjui:
Prekių grąžinimo iš pardavėjo apskaita priklauso nuo aplinkybių:
- Dalinis pinigų grąžinimas išrašomas su koreguojančia sąskaita faktūra ( Įgyvendinimo koregavimai);
- Finansų ministerija rekomenduoja, kad visas pinigų grąžinimas būtų atspindėtas, užregistravus savo sąskaitą faktūrą Pirkimo knygelėje.
Dalinis grąžinimas. Apskaita su pirkėju - žingsnis po žingsnio instrukcijos
Tokiu atveju pirkėjo veiksmų planas 1C 8.3 skirsnyje bus toks:
1 žingsnis
Atspindėti prekių gavimą – kokybės atžvilgiu:
2 žingsnis
Sugedusios prekės grąžinimas:
Dokumente paliekame tik tą prekių dalį, kurią reikia grąžinti:
Dalinis grąžinimas. Apskaita su pardavėju - žingsnis po žingsnio instrukcijos
Pardavėjo apskaitoje bus nurodytos šios operacijos:
1 žingsnis
Atsižvelgti į diegimo koregavimą:
Pakeiskite kiekį dokumente ir išrašykite koregavimo sąskaitą faktūrą:
2 veiksmas. Priimkite PVM atskaitą
PVM atskaita pagal 1C 8.3 įvyksta automatiškai kuriant Pirkimo knygos įrašus. Šis dokumentas paprastai pildomas paskutinę ataskaitinio laikotarpio dieną. Operacijos – reguliarios PVM operacijos:
Paspaudus mygtuką Pildyti dokumentą arba Pildyti atskirą skirtuką, jis bus užpildytas atitinkamais duomenimis:
Sukurtas įrašas:
Sąskaitą faktūrą galima pamatyti einamojo laikotarpio pirkimo knygoje, tačiau tik Pirkimo knygos įrašų sukūrimo dieną:
Kaip susigrąžinti visus pinigus už prekę, kuri nepriimta registruoti
Kadangi pagal str. 172 5 punktą, gali būti atimta mokama mokesčio sumos pirkėjas, tada, jei pardavimas ir grąžinimas įvyksta tuo pačiu mokestiniu laikotarpiu, tuomet pardavimą galima atšaukti:
Jei pardavėjas jau pateikė ataskaitas ir sumokėjo PVM į biudžetą, tai 1C 8.3 iki 2016 m. liepos 1 d. buvo galima užsiregistruoti savo sąskaitą su PVM kodu - 03. Įvedus naujus PVM kodus tokia operacija galima su 16 ir 17 kodais - grąžinant iš PVM nevykdančio asmens ir iš fizinio asmens:
3.0 gaminamas šiais tipiniais atvejais:
pirkėjas grąžina netinkamas / nekokybiškas prekes;
pirkėjas grąžina įrangą;
pirkėjas grąžina konteinerį;
komisioneris/agentas grąžina prekes.
Norint atspindėti šias operacijas įmonės duomenų bazėje, pateikiamas dokumentas „Prekių grąžinimas iš pirkėjo“. Jį galima įvesti dviem būdais: pagal pardavimo dokumentą arba mažmeninės prekybos ataskaitą arba rankiniu būdu.
1C pirkėjo prekių grąžinimo sukūrimas pagal pardavimus arba mažmeninės prekybos ataskaitą yra lengviausias ir greičiausias būdas tai apdoroti. Tokiu atveju rekvizitai, kaina ir kiti duomenys pildomi automatiškai iš pardavimo dokumento.
Panagrinėkime rankinį prekių grąžinimo iš pirkėjo pildymo būdą. Skirtuke „Pardavimas“ esančiame operacijų sąraše turite pasirinkti tinkamą operacijos tipą „Prekių grąžinimas iš klientų“. Atsidariusiame grąžinimo dokumentų sąraše turite sukurti naują grąžinimą. Norėdami tai padaryti, mygtuko „Grąžinti“ išskleidžiamajame sąraše pasirinkite norimą dokumento tipą:
Jeigu prekė grąžinama mums, tuomet pasirinkite parinktį „Išpardavimas, komisinis“. Atsidariusioje formoje užpildykite laukus, nurodančius sandėlį, kuriame bus dedamos grąžinamos prekės, kainų tipus (šie duomenys yra pirkimo-pardavimo sutartyje, nustatymai sandorio šaliai, jei reikia, juos galima pakeisti tiesiogiai per dokumentą), valiuta, kuria buvo atlikti mokėjimai pagal sutartį.
Nepriklausomai nuo grąžinimo tipo, dokumento antraštė pildoma vienodai.
Tolesnis pildymas priklauso nuo grąžinimo tipo. Apsvarstykime visas galimybes atskirai.
Netinkamų/defektuotų prekių grąžinimas 1C: Apskaita
Tai galima atlikti dviem būdais: nurodant pardavimo dokumentą arba be jo. Pirma, pažiūrėkime, kaip pildyti dokumentą, kai pardavimo dokumentas nenurodytas. Sukurkite naują deklaraciją, pasirinkite tipą „Pardavimai, komisiniai“, užpildykite antraštę. Pereikime prie lentelės dalies.
Čia svarbu atkreipti dėmesį į kainos nurodymą (tai kaina, už kurią grąžiname prekę), nustatant kiekį programa automatiškai apskaičiuos sumą. Šia suma bus sumažinta sandorio šalies skola mūsų organizacijai (nes prekės mums buvo grąžintos). Toliau reikia nurodyti savikainą – pagal šiuos duomenis prekės bus įtrauktos į apskaitą 41 sąskaitoje ir grąžintos į sandėlį. Savikaina, jei nėra pardavimo dokumento, nurodoma rankiniu būdu.
Atkreipkite dėmesį, kad įmonėms, kurioms taikoma supaprastinta mokesčių sistema, grąžinant reikia nurodyti, ar grąžinama prekė pardavimo metu bus įtraukta į priimtas išlaidas. Norėdami tai padaryti, laukelyje „Išlaidos (OU)“ įvedami duomenys.
Pildant laukus, pati programa 1C pakeis apskaitos sąskaitas, pajamas ir išlaidas bei PVM sąskaitą iš prekių, priimtų grąžinti į 1C, charakteristikas. Užpildytas dokumentas yra užregistruojamas, po kurio galite matyti šias operacijas:
Dabar panagrinėkime pardavimo dokumento nurodymo atvejį (tam numatytas specialus laukas „Siuntos dokumentas“). Įveskime pardavimų ar mažmeninės prekybos duomenis¸, po kurių, paspaudus mygtuką „Užpildyti“, programa automatiškai užpildys lentelės dalį, įskaitant prekių savikainą:
Lentelės dalis bus užpildyta visiškai pagal siuntos dokumentą. Jei reikia, galite pakoreguoti grąžinamų prekių kiekį ir ištrinti bet kurią prekę, jei ji faktiškai negrąžinama.
Jei siuntos dokumentas yra mažmeninės prekybos ataskaita, 1C dokumento struktūroje atsiras PKO, pagal kurią lėšos bus grąžintos pirkėjui.
Įrangos grąžinimas į 1C: Apskaita
Pirkėjas gali grąžinti įrangą organizacijai. Taip pat galite išduoti tokią deklaraciją 1C naudodami to paties pavadinimo dokumentą, tačiau kurdami jį pasirinkite tipą „Įranga“:
Lentelės dalis pildoma taip pat, kaip ir grąžinant prekes. Tai galima padaryti rankiniu būdu pridedant naujas eilutes ir pasirenkant elementus iš katalogo arba užpildant juos automatiškai, atsižvelgiant į siuntą. Kaip ir ankstesniu atveju, grąžindami įrangą nenurodydami siuntos dokumento, turėsite savarankiškai nurodyti kainą ir kainą.
Pakuotės grąžinimas iš pirkėjo 1C: Apskaita
Apskaitos 1C požiūriu konteineriai bus laikomi tuo pačiu produktu. Todėl tvarkant grąžinimą veiksmai bus panašūs: jei konteineris priimamas atskirai, tai registracija vyksta per „Išpardavimas, komisinis“. Jei įranga ir konteineriai grąžinami kartu, teisinga yra „Įranga“.
Prekių grąžinimas iš komiso agento/agento 1C: Apskaita
Prekių ar gaminių grąžinimas komiso agento atveju vykdomas per punktą „Išpardavimas, komisinis“. Čia reikia atkreipti dėmesį į sutarties tipą: su komisionieriumi (agentu). Nurodžius siuntos dokumentą, lentelės dalį galite užpildyti automatiškai, o pati programa įves buhalterines sąskaitas ir kitus duomenis.
Kokius dokumentus galima įvesti pagal deklaraciją 1C: Apskaita 8.3
Pagal grąžinimo dokumentą galima įvesti išrašytas ir gautas sąskaitas, lėšų išlaidų dokumentus, apskaičiuoti ir atskaityti PVM. Taip pat galite konfigūruoti grąžinimo sąskaitos faktūros ir kitų dokumentų spausdinimą iš grąžinimo.