Бухучет инфо. Бухучет инфо Возврат от покупателя проводки в 1с
![Бухучет инфо. Бухучет инфо Возврат от покупателя проводки в 1с](https://i0.wp.com/profbuh8.ru/wp-content/uploads/2016/07/sshot-2109.png)
Гражданский кодекс позволяет покупателю произвести возврат товара в случае нарушения условий договора:
- Комплектность;
- Ассортимент;
- Ненадлежащее качество;
- Ненадлежащее количество.
Кроме того, есть возможность вернуть товар по взаимному согласию сторон. Если такие недостатки выявлены в процессе приемки, то можно попросить продавца переделать документы или составить исправительные. Если же они выявлены уже после принятия товаров на учет, то происходит обратная реализация.
Возврат покупателем принятого на учет товара в 1С 8.3
В программе 1С Бухгалтерия 8.3 для этого используется документ Возвраты от покупателей:
Создается документ, как правило, на основании уже существующего документа реализации, но только для товаров, так как вернуть услугу невозможно:
Документ создается сразу заполненный всеми данными: контрагент, договор, склад, корреспонденция и пр. Если возврат был частичный, то табличную часть нужно подкорректировать:
Так же заполнятся данные на вкладке Возвратная тара и Счета расчетов , если они были:
Поле Расходный кассовый ордер станет активным, если документ возврата создан на основании Отчета о розничных продажах:
Для документа предусмотрены три печатные формы:
Кроме того, в 1С 8.3 на его основании можно создать ряд связанных документов:
Рассмотрим на примерах отражение возврата товаров покупателем в бухгалтерском и налоговом учете в двух вариантах.
Вариант 1. Покупатель работает с НДС
Если покупатель товара работает с НДС, то он предоставит накладную и счет-фактуру с выделенным налогом. На их основании в 1С 8.3 нужно создать Возврат от покупателя. После проведения документа система 1С 8.3 сформирует следующие проводки по возврату товара:
Все проводки методом красное сторно, так как это не приобретение, а отмена сделки:
- Дт 90.02 Кт 41.01 – сторнируется полная или частичная реализация;
- Дт 62.01 Кт 90.01, Дт 62.02 Кт 62.01 – по начислению задолженности по расчетам с покупателем;
- Дт 90.03 Кт 19.03 – сторно НДС, начисленного к уплате, в результате чего на 19 счете появляется дебетовое сальдо:
Создается приход по регистру НДС предъявленный:
После того как в 1С 8.3 зарегистрируем счет-фактуру на возврат:
Сформируются проводки принятия НДС к вычету:
А также сумма НДС из регистра НДС предъявленный перейдет в регистр НДС покупки:
И отразится в Книге покупок текущего периода, вне зависимости от того, в каком периоде проходила первоначальная реализация данного товара:
В регистрах налога на прибыль операция также отразится текущим периодом:
Таким образом, в 1С 8.3 будет уменьшена реализация текущего периода на сумму возврата, так же как и расходы текущего периода будут уменьшены на стоимость возвращенных товаров.
Вариант 2. Покупатель работает без НДС
Налоговый кодекс не ставит право на вычет НДС при возврате товаров от применения покупателем ОСНО. По разъяснениям Минфина, в случае, если покупатель использует освобождение от НДС или находится на специальном налоговом режиме, то продавец выставляет по операции. В программе 1С 8.3 это операция :
Как оформить возврат не принятого на учет товара в 1С 8.3
Если покупатель еще не успел принять товар к учету, когда решил вернуть его, то он должен отразить его за балансом и по достижению договоренности вернуть поставщику:
Учет возврата товара у продавца зависит от обстоятельств:
- Частичный возврат оформляется корректировочным счетом-фактурой (Корректировка реализации );
- Полный возврат Минфин рекомендует отражать регистрацией собственного счета-фактуры в Книге покупок.
Частичный возврат. Учет у покупателя – поэтапная инструкция
В этом случае схема действий в 1С 8.3 у покупателя будет такая:
Шаг 1
Отразить поступление товара – в части качественного:
Шаг 2
Вернуть некачественный товар:
Оставляем в документе только ту часть товара, которую нужно возвратить:
Частичный возврат. Учет у продавца – поэтапная инструкция
У продавца в учете отразятся следующие операции:
Шаг 1
Отразить корректировку реализации:
В документе изменить количество и выписать Корректировочный счет-фактуру:
Шаг 2. Принять НДС к вычету
Вычет НДС в 1С 8.3 происходит автоматически при формировании записей Книги покупок. Документ этот, как правило, делается последним числом отчетного периода. Операции – Регламентные операции НДС:
По кнопке Заполнить документ или Заполнить на отдельной закладке, он заполнится соответствующими данными:
Запись сформирована:
Счет-фактуру можно увидеть в книге покупок за текущий период, но только на дату формирования записей Книги покупок:
Как сделать полный возврат не принятого на учет товара
Поскольку, согласно ст. 172 п.5, к вычету можно принять уплаченные покупателем суммы налога, то, если реализация и возврат происходят в одном налоговом периоде, то есть возможность сделать сторно реализации:
Если же продавец уже сдал отчетность и уплатил НДС в бюджет, то в 1С 8.3 до 01.07.2016г. можно было зарегистрировать собственный счет-фактуру с кодом НДС – 03. С введением же новых кодов НДС, такая операция возможна с кодами 16 и 17 – при возврате от неплательщика НДС и от физического лица:
Оформление операции возврата товаров от покупателя в 1С 8.3 Бухгалтерия зависит от некоторых нюансов:
- является ли покупатель плательщиком НДС;
- поставлен ли на учет товар у покупателя до его возврата;
- осуществляется возврат всей партии товаров или только ее части.
Для каждой ситуации есть свое решение. Ознакомиться с оформлением в 1С и нормативными актами можно в таблице.
При возврате товаров неплательщиками НДС поставщики применяют общий порядок применения и оформления вычетов, предусмотренный, п. 5, п. 13 ст. 171 НК РФ , п. 4, п. 10 ст. 172 НК РФ (Письмо от 14.05.2013 N ЕД-4-3/8562@):
- при возврате части товара поставщиком формируется и отражается в книге покупок корректировочный счет-фактура;
- при возврате всего товара поставщик заносит в книгу покупок изначальный счет-фактуру, выданный на этот товар.
Что касается случая подписания соглашения о невыставлении счетов-фактур между поставщиком и покупателем-неплательщиком НДС, данная ситуация четко в законодательстве не закреплена. На наш взгляд, поставщик вправе взять к вычету НДС, исчисленный ранее при отгрузке, на основании первичного документа (например, накладной на отгрузку), который нужно зарегистрировать в книге покупок (подп. 1 п. 3 ст. 169 НК РФ , Письмо от 27.01.2015 N ЕД-4-15/1066@).
Рассмотрим, как провести возврат товара от покупателя в различных обстоятельствах и какие проводки формирует 1С Бухгалтерия 8.3 в каждом случае.
Возврат не принятой на учет партии товаров от плательщика НДС
21 марта Организация реализовала Кресло Бюрократ T-9950AXSN/Black - 15 шт. по цене 23 600 руб. (в т. ч. НДС 18%) покупателю ООО «ЭЛИТ СТРОЙ» (плательщик НДС).
Возврат товаров
Возврат не принятой на учет партии товаров от плательщика НДС оформляем документомвид операции Продажа, комиссия на основании документа Реализация (акт, накладная) вид операции Товары (накладная) или через .
Заполнение документа:
- Документ отгрузки -партия возвращаемых товаров;
- вкладка Товары
Если возвращена вся партия товаров, не принятых покупателем на учет, то вычет НДС осуществляется на основании при реализации, поэтому флажок Счет-фактура
Проводки
Формируются проводки:
- Дт Кт - отражена задолженность организации перед покупателем за возвращенный товар;
Принятие НДС к вычету
через .
Заполнение вкладки Приобретенные ценности :
- Вид ценности - Возврат ;
- Код операции - .
Проводки
Формируются проводки:
- Дт Кт - НДС принят к вычету при возврате товара.
Частичный возврат не принятого на учет товара от плательщика НДС
- Диван «ChairmanПарм» - 10 шт. по цене 27 081 руб. (в т. ч. НДС 18%);
- Диван «Лагуна» Бордовый - 20 шт. по цене 17 700 руб. (в т. ч. НДС 18%).
- Диван «Chairman Парм» - 5 шт. по цене 27 081 руб. (в т. ч. НДС 18%).
В этот же день был выставлен корректировочный счет-фактура на возврат.
Возврат товаров
Частичный возврат не принятого на учет товара от плательщика НДС оформляем документом Корректировка реализации вид операции на основании документа Реализация (акт, накладная) вид операции Товары (накладная) или через .
Заполнение документа:
- Основание
- вкладка Товары - стоимость и количество отгруженного (до изменения) и фактически принятого (после изменения) товара покупателем.
Проводки
Формируются проводки:
- Дт Кт - возвращен товар на склад;
- Дт Кт - сторнирована выручка по возвращенному товару;
- Дт Кт - принят к учету начисленный НДС по возвращенному товару.
Выставление корректировочного СФ на отгрузку покупателю
В случае частичного возврата товара, не принятого на учет, Организация должна выставить корректировочный счет-фактуру. Его можно оформить по кнопке Выписать корректировочный счет-фактуру в нижней части документа Корректировка реализации .
В документе Корректировочный счет-фактура выданный указываем:
- Уменьшение суммы - общая сумма с НДС на которую возвращен товар;
- Код вида операции - «Изменение стоимости отгруженных товаров (работ, услуг) в сторону уменьшения».
Принятие НДС к вычету
Вычет НДС по возврату оформляем документом Формирование записей книги покупок через Операции - Закрытие периода - Регламентные операции НДС- вкладка Уменьшение стоимости реализации .
Проводки
Формируются проводки:
Возврат принятого на учет товара от плательщика НДС
- Кровать «Garda 2R» белый - 10 шт. по цене 29 500 руб. (в т. ч. НДС 18%);
- Кровать Этюд с ПМ длина 2000 мм- 30 шт. по цене 30 680 руб. (в т. ч. НДС 18%).
- Кровать Этюд с ПМ длина 2000 мм - 30 шт. по цене 30 680 руб. (в т. ч. НДС 18%).
В этот же день покупатель выставил счет-фактуру на возврат.
Возврат товаров
Возврат принятого на учет товара от плательщика НДС оформляем документом Возврат товаров от покупателя вид операции Продажа, комиссия на основании документа Реализация (акт, накладная) вид операции Товары (накладная) или через Продажи - Продажи - Возвраты от покупателей .
При этом не важно, возвращает покупатель часть товаров или всю партию.
Заполнение документа:
- Документ отгрузки - партия возвращаемых товаров;
- вкладка Товары - количество и стоимость возвращенных товаров.
Проводки
Формируются проводки:
- Дт Кт - возвращен товар на склад;
- Дт Кт - сторнирована выручка по возвращенному товару;
- Дт Кт - принят к учету начисленный НДС по возвращенному товару.
Регистрация СФ на возврат от покупателя
Если возвращаются уже принятые на учет товары, то покупатель выставляет счет-фактуру на их возврат. Регистрируем ее в нижней части документа Возврат товаров от покупателя .
Автоматически будет создан документ Счет-фактура полученный на поступление с К одом вида операции – .
Если установить флажок Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения , то при проведении документа будут сформированы проводки по принятию НДС к вычету.
Проводки
Формируются проводки:
- Дт Кт - НДС принят к вычету по возвращенному товару.
Возврат всей партии товаров от неплательщика НДС
20 апреля Организация реализовала Стол компьютерный «Бумеранг-3Н(М)» - 5 шт. по цене 11 800 руб. (в т.ч. НДС 18%) покупателю-неплательщику НДС ООО «Камелия».
Возврат товаров
Возврат всей партии товаров от неплательщика НДС, независимо от того, были ли они приняты на учет у покупателя, оформляем документом Возврат товаров от покупателя вид операции Продажа, комиссия на основании документа Реализация (акт, накладная) вид операции Товары (накладная) или через Продажи - Продажи - Возвраты от покупателей .
Заполнение документа:
- Документ отгрузки - партия возвращаемых товаров;
- вкладка Товары - количество и стоимость возвращенных товаров.
Поскольку возврат осуществляет покупатель-неплательщик НДС, флажок Счет-фактура в подвале документа не устанавливаем.
Проводки
Формируются проводки:
- Дт Кт - возвращен товар на склад;
- Дт Кт - сторнирована выручка по возвращенному товару;
- Дт Кт - принят к учету начисленный НДС по возвращенному товару.
Принятие НДС к вычету
Вычет НДС по возврату оформляем документом Формирование записей книги покупок через Операции - Закрытие периода - Регламентные операции НДС .
Заполнение вкладки Приобретенные ценности :
- Вид ценности - Возврат ;
- Код операции - , т. к. возврат осуществил неплательщик НДС.
Проводки
Формируются проводки:
- Дт Кт - НДС принят к вычету по возвращенному товару.
Частичный возврат товара от неплательщика НДС
- Стол «Империал» - 10 шт. по цене 20 060 руб. (в т. ч. НДС 18%);
- Стол обеденный «Гермес 2» - 5 шт. по цене 11 800 руб. (в т. ч. НДС 18%).
- Стол «Империал» - 5 шт. по цене 20 060 руб. (в т. ч. НДС 18%).
Соглашение о не выставлении счетов-фактур с покупателем-неплательщиком не подписано.
Возврат товаров
Частичный возврат товара от неплательщика НДС оформляем документом Корректировка реализации вид операции Корректировка по согласованию сторон на основании документа Реализация (акт, накладная) вид операции Товары (накладная) или через Продажи - Продажи - Корректировка реализации .
Заполнение документа:
- Основание
- вкладка Товары - стоимость и количество отгруженного и фактически принятого товара.
Проводки
Возврат товаров от покупателей оформляется одноименным документом. Рассмотрим поэтапную инструкцию по возврату товара от покупателя в 1с 8.3 и какие проводки формирует этот документ.
В конфигурации имеется возможность ввести данный документ на основании двух других документов: и .
Если зайти в журнал операций Возврат товаров от покупателей, мы увидим кнопку с выпадающим списком Возврат. Там два пункта: Продажа, комиссия и Оборудование.
На самом деле, видов возвратов от покупателя больше:
- Возврат с указанием документа реализации.
- Возврат без указания документа реализации.
- Возврат от .
- Возврат оборудования.
- Возврат тары.
При вводе документа в шапке каждого вида возврата обязательно нужно указать следующие реквизиты:
- Склад — место хранения, куда делается возврат. Оформить возврат можно только на склады с типом «Оптовый» или «Розничный.
- Тип цен – необходимо установить тот тип цен, по которому осуществляется возврат. Берется из договора покупателя или из настроек пользователя либо может меняться кнопкой Изменить.
- Валюта – валюта, в которой будет выражена сумма документа. Берется автоматически из договора.
Обязательные реквизиты шапки для всех видов возвратов одинаковы, и далее мы их рассматривать не будем.
Рассмотрим каждый вид возврата в отдельности.
Чтобы оформить данный возврат товара покупателю в 1С 8.3, нужно в журнале документов нажать кнопку Возврат и выбрать пункт Продажа, комиссия.
В шапке вновь созданного документа нужно заполнить реквизит Документ отгрузки, указав документ реализации, по которому осуществляется возврат. После того как выбрали нужную операцию, заполняем закладки: Товары и Расчеты.
Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:
- Таблицу Товары можно заполнить автоматически, нажав кнопку Заполнить и выбрав Заполнить по документу отгрузки, либо вручную через кнопку Подбор. После установки , соответственно, необходимо указать Количество, Цену, Ставку НДС. На закладке Расчеты указываются счета, по которым будет учитываться Номенклатура.
- Цена — заполняется из регистра Цены номенклатуры.
- Счет учета, Счет учета НДС, Счет доходов и Счет расходов — заполняются из регистра Счета учета номенклатуры.
- Субконто – представляет собой текущего товара.
Если заполнение таблицы Товары происходит по Документу отгрузки, то система сама определит учетную стоимость товаров к возврату на момент реализации.
Также, если возврат происходит на основании документа Отчет о розничных продажах, подставляются реквизиты , по которым розничному Контрагенту был произведен возврат денег.
Как сделать возврат от покупателя без указания документа реализации
Аналогично вышеописанному, чтобы оформить данный возврат, нужно в журнале документов нажать кнопку Возврат и выбрать пункт Продажа, комиссия.
Дальнейшие действия схожи с формированием документа с указанием документа реализации за некоторым исключением, которые сейчас и рассмотрим.
Так как Документ отгрузки не выбран, мы не знаем партию товара и, следовательно, его Себестоимость. Для указания Себестоимости в каждой строке предусмотрено специальное поле, его нужно заполнить вручную.
Пример проводок по возврату товара от покупателя можно увидеть на данном скриншоте:
Наше видео по возврату товара в программе 1С:
Возврат товаров от комиссионера
Чтобы провести в учете операцию возврата товаров или ГП (готовой продукции) комиссионеру, нужно по кнопке Возврат выбрать пункт Продажа, комиссия.
В созданном документе у Договора должен быть вид «С комиссионером (агентом)».
Счет учета и Переданные счета учета программа подставляет, исходя из настроек регистра Счета учета номенклатуры.
Возврат оборудования
Чтобы провести в учете операцию возврата оборудования от покупателя, нужно по кнопке Возврат выбрать пункт Оборудование.
На закладке Оборудование указывается номенклатура, количество, цена, ставка НДС, а также счета учета номенклатуры.
- Табличную часть «Товары» также можно заполнить либо вручную, добавляя строки, либо через кнопку Заполнить на основании документа на отгрузку.
- Если поле Документ отгрузки не заполнено, необходимо дополнительно указать учетную стоимость возвращаемого оборудования.
- Как и в случае Возврат товаров от покупателя без указания документа реализации, поле Себестоимость нужно заполнить вручную .
- Цена — проставляется программой на основании регистра Цены номенклатуры. Счет учета, Счет учета НДС, Счет доходов и Счет расходов проставляются программой на основании регистра Счета учета номенклатуры.
Возврат тары
Гражданский кодекс позволяет покупателю произвести возврат товара в случае нарушения условий договора:
- Комплектность;
- Ассортимент;
- Ненадлежащее качество;
- Ненадлежащее количество.
Кроме того, есть возможность вернуть товар по взаимному согласию сторон. Если такие недостатки выявлены в процессе приемки, то можно попросить продавца переделать документы или составить исправительные. Если же они выявлены уже после принятия товаров на учет, то происходит обратная реализация.
Возврат покупателем принятого на учет товара в 1С 8.3
В программе 1С Бухгалтерия 8.3 для этого используется документ Возвраты от покупателей:
Создается документ, как правило, на основании уже существующего документа реализации, но только для товаров, так как вернуть услугу невозможно:
Документ создается сразу заполненный всеми данными: контрагент, договор, склад, корреспонденция и пр. Если возврат был частичный, то табличную часть нужно подкорректировать:
Так же заполнятся данные на вкладке Возвратная тара и Счета расчетов , если они были:
Поле Расходный кассовый ордер станет активным, если документ возврата создан на основании Отчета о розничных продажах:
Для документа предусмотрены три печатные формы:
Кроме того, в 1С 8.3 на его основании можно создать ряд связанных документов:
Рассмотрим на примерах отражение возврата товаров покупателем в бухгалтерском и налоговом учете в двух вариантах.
Вариант 1. Покупатель работает с НДС
Если покупатель товара работает с НДС, то он предоставит накладную и счет-фактуру с выделенным налогом. На их основании в 1С 8.3 нужно создать Возврат от покупателя. После проведения документа система 1С 8.3 сформирует следующие проводки по возврату товара:
Все проводки методом красное сторно, так как это не приобретение, а отмена сделки:
- Дт 90.02 Кт 41.01 – сторнируется полная или частичная реализация;
- Дт 62.01 Кт 90.01, Дт 62.02 Кт 62.01 – по начислению задолженности по расчетам с покупателем;
- Дт 90.03 Кт 19.03 – сторно НДС, начисленного к уплате, в результате чего на 19 счете появляется дебетовое сальдо:
Создается приход по регистру НДС предъявленный:
После того как в 1С 8.3 зарегистрируем счет-фактуру на возврат:
Сформируются проводки принятия НДС к вычету:
А также сумма НДС из регистра НДС предъявленный перейдет в регистр НДС покупки:
И отразится в Книге покупок текущего периода, вне зависимости от того, в каком периоде проходила первоначальная реализация данного товара:
В регистрах налога на прибыль операция также отразится текущим периодом:
Таким образом, в 1С 8.3 будет уменьшена реализация текущего периода на сумму возврата, так же как и расходы текущего периода будут уменьшены на стоимость возвращенных товаров.
Вариант 2. Покупатель работает без НДС
Налоговый кодекс не ставит право на вычет НДС при возврате товаров от применения покупателем ОСНО. По разъяснениям Минфина, в случае, если покупатель использует освобождение от НДС или находится на специальном налоговом режиме, то продавец выставляет по операции. В программе 1С 8.3 это операция :
Как оформить возврат не принятого на учет товара в 1С 8.3
Если покупатель еще не успел принять товар к учету, когда решил вернуть его, то он должен отразить его за балансом и по достижению договоренности вернуть поставщику:
Учет возврата товара у продавца зависит от обстоятельств:
- Частичный возврат оформляется корректировочным счетом-фактурой (Корректировка реализации );
- Полный возврат Минфин рекомендует отражать регистрацией собственного счета-фактуры в Книге покупок.
Частичный возврат. Учет у покупателя – поэтапная инструкция
В этом случае схема действий в 1С 8.3 у покупателя будет такая:
Шаг 1
Отразить поступление товара – в части качественного:
Шаг 2
Вернуть некачественный товар:
Оставляем в документе только ту часть товара, которую нужно возвратить:
Частичный возврат. Учет у продавца – поэтапная инструкция
У продавца в учете отразятся следующие операции:
Шаг 1
Отразить корректировку реализации:
В документе изменить количество и выписать Корректировочный счет-фактуру:
Шаг 2. Принять НДС к вычету
Вычет НДС в 1С 8.3 происходит автоматически при формировании записей Книги покупок. Документ этот, как правило, делается последним числом отчетного периода. Операции – Регламентные операции НДС:
По кнопке Заполнить документ или Заполнить на отдельной закладке, он заполнится соответствующими данными:
Запись сформирована:
Счет-фактуру можно увидеть в книге покупок за текущий период, но только на дату формирования записей Книги покупок:
Как сделать полный возврат не принятого на учет товара
Поскольку, согласно ст. 172 п.5, к вычету можно принять уплаченные покупателем суммы налога, то, если реализация и возврат происходят в одном налоговом периоде, то есть возможность сделать сторно реализации:
Если же продавец уже сдал отчетность и уплатил НДС в бюджет, то в 1С 8.3 до 01.07.2016г. можно было зарегистрировать собственный счет-фактуру с кодом НДС – 03. С введением же новых кодов НДС, такая операция возможна с кодами 16 и 17 – при возврате от неплательщика НДС и от физического лица:
3.0 производится в следующих типовых случаях:
покупатель возвращает неподошедший/бракованный товар;
покупатель возвращает оборудование;
покупатель возвращает тару;
комиссионер/агент возвращает товар.
Для отражения в базе предприятия этих операций предусмотрен документ «Возврат товаров от покупателя». Его можно ввести двумя способами: на основании документа реализации или отчета о розничных продажах, а также вручную.
Создание возврата товаров от покупателя в 1С на основании реализации или отчета о розничных продажах – это самый простой и быстрый способ оформления. В этом случае реквизиты, себестоимость и другие данные заполняются автоматически из документа продажи.
Рассмотрим ручной метод заполнения возврата товаров от покупателя. В перечне операций на вкладке «Продажи» нужно выбрать соответствующий вид операции «Возвраты товаров от покупателей». В открывшемся списке возвратных документов нужно создать новый возврат. Для этого из выпадающего списка кнопки «Возврат» выбирается нужный вид документа:
Если нам возвращают товар, то выбираем пункт «Продажа, комиссия». В открывшейся форме заполняем поля с указанием склада, куда будет оприходован возвратный товар, типов цен (эти данные есть в договоре продажи, настройках для контрагента, если требуется, их можно изменить непосредственно через документ), валюты, в которой производились расчеты по договору.
Независимо от типа возврата, шапка документа заполняется аналогичным образом.
Дальнейшее заполнение зависит от типа возврата. Рассмотрим по отдельности все варианты.
Возврат неподошедшего/бракованного товара в 1С:Бухгалтерия
Может выполняться двумя способами: с указанием документа продажи и без указания. Для начала разберем заполнение документа, когда документ продажи не указывается. Создаем новый возврат, выбираем тип «Продажи, комиссия», заполняем шапку. Переходим к табличной части.
Здесь важно обратить внимание на указание цены (это та цена, по которой мы возвращаем товар), при установке количества программа автоматически рассчитает сумму. На эту сумму уменьшится задолженность контрагента перед нашей организацией (так как товар к нам вернулся). Далее нужно указать себестоимость – по этим данным товар будет отражаться в учете на 41 счете и возвращаться на склад. Себестоимость при отсутствии документа продажи указывается вручную.
Обратите внимание, что для предприятий, которые находятся на УСН, нужно при возврате указывать, будет ли относиться возвращаемый товар к принимаемым расходам на момент реализации. Для этого данные вносятся в поле «Расходы (НУ)».
При заполнении полей программа 1С сама подставит счета учета, доходов и расходов, счет учета НДС из характеристик номенклатуры, принятой к возврату в 1С. Заполненный документ проводится, после чего можно увидеть следующие проводки:
Теперь рассмотрим случай с указанием документа продажи (для этого предусмотрено специальное поле «Документ отгрузки»). Введем данные о реализации или розничной продаже¸ после чего при нажатии кнопки «Заполнить», программа автоматически заполнит табличную часть, включая себестоимость товара:
Табличная часть будет заполнена полностью по документу отгрузки. При необходимости можно скорректировать количество возвращаемого товара и удалить какую-либо номенклатуру, если она фактически не возвращается.
Если документом отгрузки является отчет о розничных продажах, 1С в структуре документа появится ПКО, по которому будет осуществляться возврат денежных средств покупателю.
Возврат оборудования в 1С:Бухгалтерия
Покупатель может вернуть организации оборудование. Оформить такой возврат в 1С можно также с помощью одноименного документа, но при его создании выбрать тип «Оборудование»:
Табличная часть заполняется аналогично возврату товара. Это можно сделать ручным добавлением новых строк и подбором номенклатуры из справочника, либо заполнить автоматически на основании отгрузки. Как и в предыдущем случае, при возврате оборудования без указания документа отгрузки, придется самостоятельно указать стоимость и себестоимость.
Возврат тары от покупателя в 1С:Бухгалтерия
Тара с точки зрения учета в 1С будет рассматриваться как такой же товар. Поэтому при оформлении возврата действия будут аналогичными: если принимается отдельно тара, то оформление происходит через «Продажа, комиссия». Если оборудование и тара возвращаются вместе, то правильно использовать «Оборудование».
Возврат товаров от комиссионера/агента в 1С:Бухгалтерия
Возврат товара или продукции в случае с комиссионером выполняется через пункт «Продажа, комиссия». Здесь нужно обратить внимание на вид договора: с комиссионером (агентом). После указания документа отгрузки, можно заполнить табличную часть автоматически, при этом программа сама подставит счета учета и другие данные.
Какие документы можно ввести на основании возврата в 1С:Бухгалтерия 8.3
На основании документа возврата можно ввести выданный и полученный счета-фактуры, документы расхода денежных средств, начислить и принять к вычету НДС. Также из возврата настраивается печать возвратной накладной и других документов.